Prime d'assurance hypothécaire qualifiée
Les primes d’assurance prêt hypothécaire admissibles sont payées par les propriétaires qui contractent des prêts auprès de la Federal Housing Administration (FHA). Jusqu'en 2017, dans la Loi sur la réduction de l'impôt sur l'emploi et la réduction de l'emploi, les primes d'assurance hypothécaire admissibles étaient déductibles en plus des intérêts hypothécaires admissibles. Les lois fiscales changent chaque année et peuvent ne pas être déductibles à l'heure actuelle.
RUPTURE DE LA QUALITÉ D’ASSURANCEMENT HYPOTHÉCAIRE QUALIFIÉE
Les prêteurs de l'Administration fédérale du logement utilisent les primes d'assurance prêt hypothécaire qualifiées pour se protéger contre les emprunteurs présentant un risque plus élevé. Étant donné que les prêts FHA peuvent être obtenus avec une mise de fonds d'à peine 3, 5% et avec un pointage de crédit d'à peine 500, ces prêts sont fréquemment en défaut.
Les hypothèques FHA exigent que chaque emprunteur ait une assurance hypothécaire. À l'inverse, les prêts classiques ne nécessitent une police d'assurance prêt hypothécaire privé (PMI) que si le montant de l'acompte est inférieur à 20% du prix d'achat de la propriété. Chaque prêt FHA nécessite à la fois une prime initiale de 1, 75% du montant du prêt et une prime annuelle de 0, 45% à 1, 05%. Le paiement des primes initiales se fait lors de l’émission du prêt. La détermination du coût annuel exact dépend de la durée du prêt, du montant emprunté et du ratio prêt / valeur.
Chaque mois, le montant du prêt correspondra à la prime annuelle divisée par 12 mois et au paiement du principal. Les autres frais généralement ajoutés aux frais mensuels comprennent les montants d'entiercement pour les taxes foncières et la couverture d'assurance du propriétaire.
Résiliation de l'assurance prêt hypothécaire admissible
En utilisant un prêt conventionnel, l'acheteur peut annuler le PMI une fois que le paiement de 20% de la valeur du prêt a été effectué, ou après que le prêt a 11 ans. Cependant, la FHA peut ne pas vous permettre de prendre cette réduction. Tout dépendra de la date à laquelle vous avez contracté votre emprunt.
- Entre le 31 décembre 2000 et le 3 juillet 2013, si vous avez remboursé au moins 78% du montant du ratio prêt / valeur (PRV), vous pouvez demander au prêteur d'annuler le PMP.
- Après le 3 juillet 2013, si vous versez un acompte de moins de 10% de la valeur de la maison à la création du prêt, vous devez payer le MIP pour la durée du prêt. La seule façon de supprimer l’assurance prêt hypothécaire admissible (MIP) d’un prêt FHA est de la refinancer en un produit non FHA.
Les emprunteurs qui peuvent prétendre à un prêt conventionnel, même s'ils paieront une assurance hypothécaire privée, devraient également se pencher sur les prêts FHA pour voir quelle sera la meilleure offre. Ceux dont les cotes de crédit sont moins élevées peuvent toutefois obtenir de meilleurs résultats avec une hypothèque FHA, surtout s’ils peuvent verser un acompte de 10%. En outre, certains prêteurs peuvent être en mesure de fournir un prêt séparé pour couvrir le montant de la mise de fonds. Assurez-vous de parler à votre comptable fiscaliste, à votre conseiller financier et à votre banque pour savoir quel prêt convient le mieux à votre situation.
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Incidences fiscales des primes d'assurance prêt hypothécaire admissibles
Chaque année, votre prêteur est tenu de vous envoyer, ainsi qu’à l’IRS, le formulaire 1098, Déclaration de l’intérêt hypothécaire. Ce formulaire répertorie vos versements hypothécaires au cours de la dernière année et peut avoir une incidence sur vos impôts sur le revenu. Le montant total des primes MIP ou PMI sera indiqué à la case 5 du formulaire. Pour demander une déduction pour l'un ou l'autre type d'assurance hypothécaire, vous devez détailler vos déductions à l'aide de l'annexe A de la section Intérêts payés.
La déduction pour ces primes avait expiré le 31 décembre 2017, grâce à l'adoption de la loi sur les réductions d'impôt et la création d'emplois de 2017. Cependant, après le tollé général, le président Trump a signé la loi de finances bipartite de 2018, qui prévoyait 30 prolongations d'impôt, rétroactif à l'année d'imposition 2017. Les primes d’assurance prêt hypothécaire faisaient partie des éléments supplémentaires.
Reste à savoir si la déduction sera disponible pour la période de production des déclarations 2018. HR 109 pour rendre la déduction permanente est actuellement membre du comité des voies et moyens de la Chambre. Le Congrès devrait agir pour le réautoriser.
Pour l'instant, les paiements de primes d'assurance hypothécaire ne sont pas déductibles. Mais même quand ils étaient déductibles, tout le monde ne pouvait les accepter. La déduction pour primes d’assurance prêt hypothécaire (MIP) admissibles dépendait à la fois du statut de dépôt et du revenu brut ajusté (AGI). Il réduit de 10% pour chaque étape par rapport à la limite AGI de l'emprunteur admissible. Il disparaît entièrement pour ceux qui gagnent plus de 54 500 $, ou 109 000 $ pour les déposants communs.
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