Retraite: qu'arrive-t-il si un époux décède?

En ce qui concerne les fonds de retraite, vous êtes probablement plus inquiet d'avoir assez d'argent pour vivre confortablement. Ce que les gens oublient souvent de planifier, c'est tout à fait compréhensible, c'est leur éventuel décès. Pour le bien de votre conjoint ou des autres membres de votre famille, assurez-vous que tout est configuré correctement. Il ne suffit pas de gagner de l'argent. vous devez également le protéger - et vous assurer qu'il se retrouve entre de bonnes mains après votre décès.

"Les comptes de retraite avec des désignations de bénéficiaires mal conçues pourraient potentiellement coûter à votre famille des dizaines, voire des centaines de milliers de dollars, si cela était mal fait", a déclaré Dan Stewart, CFA®, président de Revere Asset Management, Inc., Dallas, Texas. "La désignation correcte des bénéficiaires est cruciale pour les régimes de retraite, et il faut éviter les pièges et les mines lors de la désignation du bénéficiaire principal et du bénéficiaire éventuel. Pour éviter les pénalités et les impôts, vous devez absolument consulter un conseiller compétent maîtrisant parfaitement la planification successorale. "

Points clés à retenir

• Les gens devraient s'assurer que certaines mesures sont en place pour garantir que leur argent aille à la destination souhaitée en cas de décès.
• Les IRA, les 401 (k) et les droits de succession sont traités différemment si votre conjoint décède.
• Les prestations de survivant de la sécurité sociale peuvent varier considérablement en fonction des bénéficiaires et de la situation matrimoniale.

IRA

Les IRA ne sont généralement pas couverts par votre testament. Ainsi, lorsque vous ouvrez un IRA, vous devez remplir un formulaire de désignation de bénéficiaire. Ce formulaire nomme la ou les personnes qui recevront votre IRA et dans quelles proportions. Vous pouvez modifier le formulaire à tout moment, mais les personnes qui figurent sur le formulaire à votre décès recevront les fonds, même s'il s'agit d'un ex-conjoint ou d'un enfant déshérité.

"Si vous nommez plusieurs personnes comme bénéficiaires d'un même régime de retraite, elles reçoivent toutes les distributions minimales requises (RMD) en fonction de l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé (c'est-à-dire la personne qui doit souscrire les distributions les plus importantes)." Mieux vaut scinder actifs sur plusieurs régimes, chaque bénéficiaire étant le destinataire de son propre IRA hérité », a déclaré l'avocat de la succession, Daniel Timins, CFP®, Law Offices de Daniel Timins, New York, NY

Votre bénéficiaire a cinq options:

1. Conservez l'IRA hérité: il s'agit d'une bonne option si le défunt avait déjà commencé à recevoir les distributions minimales requises (RMD) du compte. En guise de legs, cela permet également à votre bénéficiaire de retirer ces fonds, même s'il est âgé de moins de 59 ans, sans devoir payer la pénalité habituelle de retrait anticipé de 10%. Les DMA continuent à être basées sur l'âge de la personne décédée plutôt que sur celle du bénéficiaire, à moins que le bénéficiaire ne soumette un nouvel horaire basé sur son âge. Important: si l’IRA dont vous héritez est un Roth, vous devez prendre des DMD alors que le défunt n’était pas obligé de les prendre; les règles sont différentes pour les bénéficiaires que pour les participants. Ces retraits peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu.
2. Survolez l'IRA: Prenez les actifs et transformez-les en un IRA personnel, neuf ou préexistant, sans payer d'impôt ni de pénalité pour retrait anticipé (à moins que vous n'ayez moins de 59 ans lorsque vous effectuez une distribution). Si vous reconduisez un Roth IRA hérité, vous ne payez pas de pénalités si les actifs sont dans le compte depuis cinq ans. Cette option de roulement est uniquement ouverte au conjoint survivant, qui doit alors transférer son compte sous le même type de compte: IRA traditionnel vers un IRA traditionnel ou Roth IRA vers un Roth IRA. "Si le conjoint l'inclut dans son IRA personnel, il peut mettre à jour les bénéficiaires et différer le traitement des RMD s'ils ont moins de 70 ans et demi", a déclaré Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, associé et vice-président exécutif de planification financière chez STA Wealth Management, Houston, Texas.
3. Conversion en un Roth IRA: Si vous prévoyez d’être dans une tranche d’imposition supérieure plus tard dans la vie, il pourrait être avantageux de convertir un IRA traditionnel en un nouveau compte Roth IRA. Sachez que vous allez payer tous les impôts sur le revenu applicables à ce moment-là, mais que plus tard, vous ne devrez plus payer d'impôts ni prendre de DMD.
4. Déni de tout ou partie des actifs: cela signifie essentiellement que vous renoncez à toute créance sur les fonds, lesquels sont ensuite reversés aux autres bénéficiaires mentionnés dans le formulaire de désignation.
5. Prends l'argent: encaisse l'IRA. Si vous avez moins de 59 ans et demi, une pénalité de retrait anticipé de 10% peut être appliquée. Vous paierez toutes les taxes applicables à ce moment-là et cela pourrait vous pousser vers une tranche d'imposition supérieure. Si l'IRA est important, parlez à un conseiller financier des moyens efficaces d'encaisser les impôts sur le revenu.

Plan 401 (k)

Les choses sont légèrement différentes avec votre 401 (k). Vous devrez quand même remplir un formulaire qui désignera les bénéficiaires de vos prestations à votre décès. Cependant, si vous êtes marié, la loi stipule que votre conjoint recevra le compte. Même si vous êtes séparés légalement depuis des années et vivez maintenant avec quelqu'un d'autre, votre conjoint a droit au compte dès votre décès. La seule façon de changer est que votre conjoint signe un document renonçant à ses droits en tant que bénéficiaire. Les règlements de divorce incluent généralement des dispositions permettant de déterminer si les ex-conjoints ont droit à une somme de 401 (k), conformément aux règles du régime de chaque conjoint.

«Mettez toujours à jour les documents de désignation de bénéficiaire de votre employeur 401 (k) immédiatement après un divorce afin de refléter le bénéficiaire prévu et consultez un avocat en planification successorale pour vous assurer que vos souhaits seront réalisés à votre décès - en particulier si vous vous êtes remarié - pour éviter des conflits futurs. . Sinon, votre ex-conjoint pourrait avoir quelque chose qui n’ait pas fait l’objet d’un accord », a déclaré Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, planificateur financier chez Being Mindful in Divorce, Scottsdale, Arizona.

Si vous êtes célibataire, les personnes nommées sur votre formulaire de bénéficiaire reçoivent le compte.

Les options du destinataire avec un 401 (k) sont fondamentalement les mêmes qu'avec un IRA: conservez-le, renversez-le d'une manière ou d'une autre, encaissez-le ou refusez de le recevoir.

Droits de succession

Chaque fois que des sujets d'actifs et de décès surviennent, le sujet des droits de succession devrait être abordé. Si vous décédiez en 2017, vos bénéficiaires ne seront pas touchés par les impôts fédéraux si la valeur totale de votre succession est de 11, 4 millions de dollars ou moins.

Si ce montant dépasse ce montant, parlez-en à un avocat en droit des successions ou un procureur fiscal dès que possible pour discuter des stratégies permettant de protéger légalement des actifs. Cela peut impliquer des stratégies telles que la création d’une fiducie.

Sécurité sociale

La Sécurité sociale versera une prestation unique de décès de 255 USD à votre conjoint s'il réside dans la même maison que vous. S'il n'y a pas de conjoint, le ou les enfants du travailleur peuvent bénéficier de la prestation. Ils doivent demander ce paiement dans les deux ans suivant votre décès. D'autres règles peuvent affecter leur éligibilité.

Types de prestations de survivant

Les gens considèrent la sécurité sociale comme une pension à la retraite, mais une partie de l'argent que vous versez dans le système pourrait plus tard servir de police d'assurance-vie pour vos héritiers. Les mêmes crédits qui donnent droit à vos propres prestations donnent également droit à certaines prestations aux survivants: votre conjoint, un conjoint divorcé, des enfants ou des parents à charge. Les conjoints peuvent recevoir des prestations de survivant complètes une fois l'âge de la retraite atteint, entre 66 et 67 ans, en fonction de leur année de naissance. Ils pourront peut-être recevoir certains paiements plus tôt si certaines conditions s'appliquent.

Selon la Social Security Administration, 98 enfants sur 100 pourraient recevoir des prestations si un parent qui travaille décède. Vos enfants non mariés peuvent recevoir des prestations jusqu'à 18 ou 19 ans s'ils fréquentent encore les écoles primaires ou secondaires à temps plein. S'ils ont été invalides avant l'âge de 22 ans et le restent, ils peuvent recevoir des prestations à tout moment. Les beaux-enfants, petits-enfants, petits-enfants ou enfants adoptés peuvent recevoir des prestations dans certaines circonstances.

Les conjoints divorcés peuvent recevoir des prestations si le mariage a duré au moins 10 ans ou s'ils s'occupent de votre enfant âgé de moins de 16 ans ou handicapé. L'enfant doit être l'enfant naturel ou légalement adopté de votre ex-conjoint.

Comment sont calculées les prestations de survivant

Comme pour vos propres versements, le montant des prestations de survivant dépend de vos gains moyens à vie. Naturellement, plus vous gagnez d’argent, plus les versements à votre conjoint sont importants. En général, une personne ne peut recevoir qu'un seul avantage à la fois. Les veuves et les veufs ont la possibilité de percevoir d'abord leurs prestations de survivant, puis de passer à leurs propres prestations à une date ultérieure si celle-ci est plus élevée. Par exemple, votre conjoint survivant pourrait attendre jusqu'à l'âge de 70 ans pour passer à sa prestation individuelle si celle-ci est supérieure au montant de la prestation de survivant.

Lorsqu'un conjoint survivant prend sa retraite, la Sécurité sociale paiera toujours en premier lieu les avantages personnels d'un individu. Si ses avantages de survie sont supérieurs aux avantages personnels, cette personne reçoit une combinaison d'avantages, d'un montant égal à celui de ces avantages de survie plus importants. "Par exemple, si la prestation de votre conjoint était de 1 200 dollars par mois et que vous aviez la vôtre de 600 dollars par mois, votre prestation totale de sécurité sociale serait alors de 1 200 dollars", a déclaré Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc. à Irvine, Californie, et auteur de "Index Funds: le programme de redressement en 12 étapes pour les investisseurs actifs".

Les règles relatives aux prestations de survivant sont très compliquées. Ils sont tellement compliqués que la sécurité sociale exige que vous parliez à un représentant pour les recevoir.

Le résultat final

Personne n'aime penser à sa mort. Mais pour le bien de vos proches, prenez le temps maintenant d’organiser vos comptes, en vous assurant que les plans et les désignations de bénéficiaires appropriés sont en place. Si vous êtes marié, demandez à votre conjoint d'organiser ses fonds de manière à vous protéger mutuellement. Vous avez travaillé d'arrache-pied pour obtenir cet argent - facilitez maintenant l'accès de vos survivants.