ROTH, SEP et IRA traditionnel: quelle est la différence?

Quelle est la différence entre un Roth IRA, un IRA individuel et un SEP IRA? Lequel est le mieux pour vous? Tous trois sont des comptes d'épargne-retraite. Les participants déposent de l'argent dans le compte, où ils sont investis à l'aide de divers produits financiers disponibles pour les titulaires de compte. Mais il existe quelques différences entre ces comptes d'épargne retraite communs

En savoir plus sur ces trois types courants de comptes d'épargne-retraite ci-dessous.

IRA traditionnel

L'IRA traditionnel est le type le plus courant d'IRA. Il permet aux particuliers d’affecter leur revenu avant impôt à des investissements susceptibles de générer un report d’impôt avec surprix. Des millions de retraités 401 (k) et d’autres régimes de retraite d’entreprise sont transférés dans les IRA traditionnels chaque année lorsque les travailleurs prennent leur retraite ou changent d’employeur.

Des déductions fiscales pour les contributions annuelles peuvent s'appliquer à ce type d'IRA lorsque le revenu est inférieur à certaines limites. Malheureusement, l'IRS considère ces fonds comme des contributions avant impôt et, lorsque les retraits sont effectués plus tard dans la vie, ils sont ensuite imposés comme un revenu ordinaire. À 70 ans et demi, les détenteurs traditionnels de l'IRA sont tenus de recevoir les distributions minimales requises (RMD), de sorte que l'argent ne peut pas fructifier avec report d'impôt à tout jamais.

Les contributions traditionnelles à l'IRA sont plafonnées à 6 000 USD par an à compter de 2019, avec une contribution supplémentaire de 1 000 USD de rattrapage autorisée pour les personnes de plus de 50 ans.

SEP IRA

La pension simplifiée pour employés IRA (SEP IRA) est créée par un employeur ou un travailleur indépendant. Il permet aux travailleurs indépendants de contribuer aux régimes de retraite pour eux-mêmes ou leurs employés sans participer à un régime de retraite qualifié complexe. Les employeurs ont droit à une déduction fiscale pour les contributions et versent des contributions sur une base discrétionnaire.

De nombreux petits employeurs préfèrent les régimes SEP en raison des conditions d'éligibilité des cotisants, notamment un âge minimum de 21 ans, au moins trois ans d'emploi et un minimum de 500 USD en compensation. En outre, un SEP IRA offre aux employeurs la possibilité de ne pas verser de cotisations pendant les années de baisse d'activité. Les contributions versées par les employeurs ne peuvent excéder le moindre des deux montants suivants: 25% de la rémunération d'un employé ou 56 000 USD maximum (pour 2019). Comme avec l'IRA traditionnel, les retraits de SEP IRA à la retraite sont imposés comme un revenu ordinaire, tandis que les cotisations sont libres d'impôt. Toutefois, les conditions de retrait à l'âge de 70 ans et demi s'appliquent.

Roth IRA

Le Roth IRA a été créé en 1997 en tant que plus récent ajout aux comptes de retraite individuels disponibles pour les particuliers. Son traitement fiscal diffère grandement de celui de la plupart des autres IRA.

Les limites de contribution sont les mêmes que pour les IRA traditionnels, mais les déductions fiscales ne sont pas possibles sur les contributions aux Roth IRA. Contrairement à tous les autres types d'IRA, l'impôt sur le revenu ordinaire n'est pas payé sur les retraits, car les cotisations étaient imposées au moment où elles ont été faites. Les Roth IRA sont des options attrayantes pour les personnes qui s'attendent à payer un taux d'imposition plus élevé à la retraite qu'aujourd'hui. Cela leur donne la possibilité de payer l’impôt d’origine, à un taux inférieur, puis de se retirer en franchise d’impôt, bien que l’avantage de permettre la constitution d’une plus grande somme d’argent soit perdu. À 70 ans et demi, les distributions minimales requises ne sont pas nécessaires.

Points clés à retenir

• L'IRA traditionnel, le SEP IRA et le Roth IRA sont tous des comptes d'épargne-retraite que les gens peuvent utiliser pour se préparer à la retraite.
• Un Roth IRA est unique en ce sens que l’argent est déposé après impôt et n’est pas taxé lorsqu’il est retiré.
• Les SEP IRA sont généralement établis par des employeurs ou des indépendants.

Aperçu du conseiller

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Californie

Avec un IRA traditionnel, vous contribuez à de l'argent avant impôt qui réduit votre revenu imposable. Lorsque vous retirez l'argent à la retraite, il est imposé comme un revenu ordinaire, ce qui signifie que votre obligation fiscale a été différée.

Avec un Roth IRA, vous contribuez à l'argent après impôt. Les contributions n'offrent aucun allégement fiscal immédiat. Au lieu de cela, les retraits sont libres d'impôt à la retraite.

Un SEP est établi par un employeur, ainsi que par un travailleur indépendant, et permet à l'employeur de verser des contributions dans les comptes des employés éligibles. L’employeur bénéficie d’une déduction fiscale pour les cotisations et l’employé n’est pas imposé sur ces cotisations, bien que ses retraits éventuels soient imposés au taux de son impôt sur le revenu. Un travailleur indépendant est à la fois employeur et employé, de sorte qu'il finance son propre compte.