Est-il vrai que vous pouvez vendre votre maison sans payer l'impôt sur les gains en capital?
C'est vrai dans la plupart des cas. Lorsque vous vendez votre maison, les plus-values réalisées sont exonérées de l'impôt sur les plus-values. Selon la loi de 1997 sur les contribuables, si vous êtes célibataire, vous ne payez aucun impôt sur les gains en capital sur les premiers 250 000 $ que vous gagnez lorsque vous vendez votre maison. Les couples mariés bénéficient d'une exemption de 500 000 $. Il existe toutefois certaines restrictions à cette exemption.
1:02Est-il vrai que vous pouvez vendre votre maison sans payer l'impôt sur les gains en capital?
Vente de résidence principale
Pour que la vente soit exonérée, la maison doit être considérée comme une résidence principale conformément aux règles de l'Internal Revenue Service (IRS). Ces règles stipulent que vous devez avoir occupé la résidence pendant au moins deux des cinq dernières années.
Si vous achetez une maison et que sa valeur augmente considérablement, vous la vendez un an plus tard, vous devrez alors payer un impôt sur les gains en capital sur le gain. Toutefois, cette règle vous permet de convertir un bien locatif en résidence principale, car l’exigence de résidence de deux ans n’a pas besoin d’être remplie au cours d’une année consécutive. Par exemple, supposons que vous investissiez dans un nouveau condo. Vous y habitez pendant la première année, vous louez la maison pour les trois prochaines années et, lorsque les locataires déménagent, vous y revenez pour une autre année. À la fin de la période de cinq ans, vous pourrez vendre votre condo sans avoir à payer d’impôt sur les gains en capital.
Impôt sur les gains en capital
L'autre restriction majeure est que vous ne pouvez bénéficier de cette exemption qu'une fois tous les deux ans. Par conséquent, si vous avez deux maisons et que vous y avez habité au moins deux des cinq dernières années, vous ne pourrez pas les vendre toutes les deux en franchise d'impôt.
La loi de 1997 sur l’allègement des contribuables a été bénéfique pour les propriétaires, car elle a considérablement modifié les conséquences des ventes de maisons. Avant l'acte, les vendeurs devaient transférer la valeur totale d'une vente de maison dans une autre maison dans les deux ans afin d'éviter de payer l'impôt sur les gains en capital. Ce n'est toutefois plus le cas et le produit de la vente peut être utilisé de la manière que le vendeur juge appropriée.
Il est préférable de consulter un professionnel de la fiscalité avant de vendre une propriété et de vérifier si le code de taxe a été modifié.
Si vous remplissez les conditions d'éligibilité de l'IRS, vous pourrez vendre les gains en capital réalisés en franchise d'impôt, comme indiqué ci-dessus. Cependant, il existe des exceptions aux conditions d'éligibilité, qui sont décrites sur le site Web de l'IRS.
Aperçu du conseiller
Kimerly Polak Guerrero, CFP®, RICP®
Conseillers ICE Polero, New York, NY
En plus de l'exemption de 250 000 USD (ou 500 000 USD pour un couple), vous pouvez également soustraire le prix de base de la propriété du prix de vente. Votre base de coût est calculée en commençant par le prix que vous avez payé pour la maison, puis en ajoutant les frais d’achat (par exemple, les frais de clôture, l’assurance titres et les frais de règlement).
À ce chiffre, vous pouvez ajouter le coût de tous les ajouts et améliorations apportés dont la durée de vie utile est supérieure à un an. Enfin, ajoutez vos coûts de vente, tels que les commissions et frais d’avocat des agents immobiliers, ainsi que les éventuelles taxes sur les transferts que vous avez engagées. Une fois que vous aurez fini d’additionner tous ces coûts d’achat et de vente et d’amélioration de la propriété, votre plus-value sur la vente sera probablement beaucoup plus basse, suffisante pour bénéficier de l’exemption.