Formulaire SEC N-SAR
Le formulaire N-SAR de la SEC est un dépôt auprès de la Securities and Exchange (SEC) des États-Unis spécifique aux sociétés de gestion de portefeuille inscrites. Elle exige que ces sociétés divulguent des informations financières importantes (par exemple, toute vente d’actions ou le taux de rotation de leur portefeuille). Ces informations sont généralement incluses dans les rapports d’actionnaires de la société.
RUPTURE DE LA SEC Form N-SAR
Avant la loi Sarbanes-Oxley de 2002, le formulaire N-SAR devait également être déposé en vertu des articles 13 et 15 (d) de la Securities Exchange Act de 1934. Le formulaire N-SAR et tous les documents connexes sont traités à la section 30 de la loi sur les sociétés de placement de 1940, qui oblige les sociétés de placement et les fiducies à déposer des rapports semestriels et annuels auprès de la SEC.
La loi a également supprimé l'obligation de certifier le formulaire N-SAR par le dirigeant principal et les agents financiers d'une société d'investissement enregistrée.
Formulaire N-SAR de la SEC et dépôts supplémentaires auprès de la SEC
Le formulaire N-SAR de la SEC, qui s’applique aux sociétés de gestion de placements agréées, n’est que l’un des nombreux formulaires SEC essentiels que les investisseurs et les gestionnaires devraient connaître dans le cadre de leurs activités dans le secteur des services financiers.
Les conseillers en investissement utilisent par exemple le formulaire SEC de la SEC pour s’inscrire auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC) et des autorités nationales en valeurs mobilières. Le formulaire détaille toutes les mesures disciplinaires prises à l’encontre du conseiller, ainsi que leurs services, leurs honoraires, leurs antécédents professionnels et les pratiques commerciales actuelles et proposées.
La forme ADV se compose de deux parties. La partie 1 requiert des informations sur l'entreprise, la propriété, les clients, les employés, les pratiques commerciales, les affiliations et les événements disciplinaires du conseiller en investissement, ainsi que sur les événements disciplinaires du conseiller en investissement ou de ses employés. La deuxième partie est une brochure plus longue et plus narrative contenant des informations sur les types de services de conseil offerts, le barème des honoraires du conseiller, les informations disciplinaires, les conflits d'intérêts et les antécédents éducatifs et commerciaux de la direction et du personnel de conseil clé du conseiller.
Les formulaires S-1 et S-1 / A de la SEC sont également importants en ce qui concerne l’enregistrement initial de nouveaux titres de sociétés ouvertes ou à venir. Les entreprises doivent avoir une déclaration S-1 avant que leurs actions puissent être cotées sur un marché national. Souvent, ils solliciteront l'aide d'une banque d'investissement ou d'un syndicat de banquiers d'affaires pour aider à la rédaction et au dépôt du formulaire S-1. Le formulaire comprend des informations détaillées sur l'utilisation prévue du produit de la vente, le modèle commercial actuel et la concurrence, la méthodologie de prix d'offre et toute dilution éventuelle. Ce ne sont que quelques sections importantes; les investisseurs doivent lire le formulaire en entier pour obtenir des informations complètes.
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