Si vous contribuez à un IRA non déductible?

Est-il judicieux de financer un compte de retraite individuel non déductible (IRA)? De nombreuses personnes qui ne sont pas éligibles pour financer intégralement une franchise IRA et / ou Roth IRA négligent souvent cette opportunité facile de dépenser de l'argent supplémentaire pour leur retraite, où elles pourront se développer en franchise d'impôt. Et contrairement à un plan de report de salaire 401 (k) ou autre, vous pouvez verser des contributions jusqu’à la date limite de production de la déclaration de revenus du 15 avril.

Points clés à retenir

• Les IRA non déductibles manquent de nombreux avantages d'un IRA traditionnel ou d'un Roth IRA, mais ils s'avèrent utiles lorsque vous souhaitez accumuler plus pour la retraite que ne le permettent les limites actuelles.
• Les contributions non déductibles ont leurs propres règles d'éligibilité et leurs limites de contribution à respecter.
• Les épargnants doivent également suivre leurs propres contributions à des régimes non déductibles, de sorte qu'ils puissent être imposés de manière appropriée lors des retraits de retraite.

IRA non déductibles

Contrairement à un IRA traditionnel, qui est déductible des impôts, les contributions non déductibles à l'IRA sont effectuées avec des dollars après impôt et ne fournissent aucun avantage fiscal immédiat. Dans une année d'imposition donnée, vous pouvez chacun contribuer à un IRA, à condition que vous ou votre conjoint ayez suffisamment de revenus gagnés ou d'un travail indépendant. En 2019, le plafond est de 6 000 dollars, avec une contribution supplémentaire de rattrapage de 1 000 dollars si vous avez 50 ans ou plus. Vous pouvez continuer à faire des contributions jusqu'à l'année où vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, lorsque les distributions minimales requises doivent commencer.

Les contributions peuvent être réparties entre différents types d’IRA. Par exemple, vous pouvez effectuer des ajouts à un IRA Roth, IRS déductible, non déductible et / ou déductible, dans la mesure où les contributions combinées ne dépassent pas la limite. Et, contrairement à un Roth IRA, les contributions déductibles et non déductibles peuvent être combinées dans le même compte.

Les contributions non déductibles à un IRA ne procurent pas un avantage fiscal immédiat, car elles sont effectuées avec des dollars après impôt.

Admissibilité

Votre capacité à financer différents types d'IRA est soumise à des restrictions en fonction de votre revenu, de votre statut de déclaration fiscale et de votre admissibilité à participer à un plan de retraite parrainé par l'employeur, même si aucune contribution n'a été versée au plan au cours d'une année d'imposition donnée. Si vous et votre conjoint n’avez pas de régime d’employeur au travail, il n’existe aucune restriction quant au financement intégral d’une IRA déductible. Cependant, si vous ou votre conjoint êtes éligibles pour participer à un régime parrainé par l'employeur, les limites suivantes s'appliquent alors en 2019:

• Pour une franchise IRA, le dépôt en tant que célibataire ou chef de ménage élimine entre 64 000 $ et 74 000 $ de revenu brut ajusté modifié (MAGI) pour 2019. Pour le dépôt conjugal, le retrait progressif est compris entre 103 000 et 123 000 $ de MAGI, et pour le dépôt marié célibataire le l'élimination progressive est de 10 000 $ de MAGI.
• Pour un Roth IRA, le dépôt de candidature en tant que célibataire ou chef de ménage se situe entre 122 000 et 137 000 USD de MAGI. Pour le dépôt conjugal conjoint, l'élimination progressive représente entre 193 000 et 203 000 USD de MAGI, et pour le déposant marié célibataire, l'élimination progressive s'élève à 10 000 USD de MAGI.

Pour vous aider à déterminer votre admissibilité, vous trouverez une feuille de calcul de déduction IRA dans les instructions relatives au formulaire IRS 1040.

Les distributions

Pour toute année au cours de laquelle vous faites une contribution à un IRA non déductible, vous devez inclure le formulaire IRS 8606 dans votre déclaration de revenus fédérale. Ce formulaire documente votre contribution après impôt, ce qui est important lorsque vous commencez à recevoir des distributions.

Entre 59½ et 70½ ans, vous êtes libre de retirer n'importe quel montant de votre IRA sans pénalité, mais vous n'êtes pas obligé de le faire. Une fois que vous avez atteint l'âge de 70 ans et demi, l'IRS vous demande d'agréger la valeur de tous vos IRA déductibles et non déductibles et de commencer à recevoir des distributions de vos IRA traditionnels (mais non de Roth). Si vous avez versé des contributions non déductibles, toute distribution contient à la fois une partie imposable et une partie non imposable. La partie non imposable est basée sur vos contributions cumulatives après impôt et la partie imposable sur l'argent que ces contributions ont gagné au fil du temps. Par exemple, au fil des ans, vous avez versé 50 000 dollars à un IRA non déductible et, à 70 ans, le compte a atteint 75 000 dollars. Environ 33% (25 000 $) de la valeur du compte constituerait une plus-value et serait imposable.

Le montant réel de votre DMC est déterminé par une table IRS basée sur votre âge. Votre dépositaire IRA peut vous envoyer une déclaration indiquant le montant que vous devez souscrire, mais le mieux est que ce travail soit effectué par un conseiller fiscal, qui peut également vous aider à déterminer le pourcentage de votre DAM imposable, s’il comprend des contributions non déductibles. Il est également important de conserver des enregistrements de vos contributions, comme indiqué ci-dessous.

Le calcul permettant de déterminer les ratios imposable et non imposable doit être recalculé chaque année et est basé sur la valeur au 31 décembre de tous vos comptes IRA. Pour les investisseurs ayant plus d'un compte IRA, la distribution peut être tirée de chaque compte ou d'un seul.

Documentation

Un des inconvénients des IRA non déductibles est la tenue de dossiers. Il est de votre responsabilité de suivre et de réclamer toute contribution non déductible. L'IRS recommande de conserver vos formulaires 1040 et 8606, ainsi que le formulaire 5498 que vous recevez chaque année du dépositaire de l'IRA pour documenter vos contributions et vos distributions. Ceci est important, car au décès du propriétaire de l'IRA, le coût de base n'est pas perdu et est transféré au conjoint ou au bénéficiaire.

Le résultat final

Les contributions annuelles à un IRA non déductible sont limitées, mais avec le temps, elles peuvent vraiment s’additionner. Par exemple, si vous cotisez 6 500 dollars par an pendant 10 ans à compter de 50 ans, puis que vous prenez votre retraite à 60 ans, avec un taux de rendement de 6%, vos cotisations pourraient atteindre plus de 150 000 dollars d’ici à 70 ans. environ 44% équivaudrait à un retour de votre contribution hors taxe.