Devez-vous tirer de votre IRA tôt?

Les comptes de retraite individuels peuvent constituer un complément d’épargne à un régime de retraite parrainé par l’employeur et plus du tiers des ménages américains possédaient au moins un IRA en 2017. Ensemble, les épargnants en vue de la retraite détenaient 840 milliards de dollars dans leurs IRA, soit 11% du total. actifs financiers du ménage. Le statut des comptes fiscalement avantageux des comptes constitue une grande partie de leur recours.

«Avec les IRA, vous avez l’avantage d’accroître vos actifs et de différer vos impôts si vous n’envisagez pas de faire des retraits avant 59 ans», déclare Abigail Gunderson, planificateur financier agréé et conseiller en patrimoine chez Tanglewood Total Wealth Management à Houston. .

Les IRA sont conçus pour les investissements à long terme, mais certains épargnants choisissent d’exploiter leur compte avant la retraite. Les raisons les plus souvent citées pour les retraits anticipés sont notamment l'achat d'une maison, le financement des études supérieures, la couverture des frais médicaux, le paiement des urgences financières et le remboursement de la dette.

Un retrait anticipé peut vous fournir des liquidités indispensables, mais il peut avoir des conséquences financières considérables.

Impact fiscal des premiers retraits d'IRA

Le retrait d'un IRA avant la retraite peut entraîner des pénalités fiscales, en fonction du type d'IRA d'où provient le retrait et de l'utilisation de l'argent.

Le retrait anticipé de fonds d'un IRA traditionnel pourrait vous faire basculer dans une tranche d'imposition supérieure, déclare Andy Whitaker, vice-président de Gold Tree Financial à Jacksonville, en Floride. «Toutes les distributions sont incluses dans les revenus de l'année en cours, ce qui augmentera leur salaire actuel», a-t-il déclaré. "En outre, si ces distributions sont effectuées avant l'âge de 59 ans ½, une pénalité de retrait anticipé de 10% peut s'appliquer."

Voici un exemple pour illustrer combien cela peut coûter. Supposons que vous avez 50 ans et retirez 50 000 $ de votre IRA traditionnel. Vous tombez dans la tranche d'imposition du revenu de 24%, ce qui signifie que vous devez environ 12 000 $ sur le retrait. Vous devez également 5 000 $ de plus pour la pénalité de retrait anticipé, ce qui donne une facture totale d’impôts de 17 000 $. C'est une prime raide à payer.

Exceptions de retrait anticipé

Que vous payiez une pénalité de retrait anticipé dépend de la raison de votre retrait de l'IRA.

«Certaines exceptions permettront aux contribuables d'éviter la pénalité de 10% en fonction de faits et de circonstances», a déclaré Mitchell Helton, stratège en patrimoine chez PNC Wealth Management.

Ces circonstances incluent des retraits pour:

• Frais d'enseignement supérieur payés directement à l'école
• Premier achat d'une maison, jusqu'à 10 000 $
• Invalidité totale et permanente du propriétaire de l'IRA
• Décès du propriétaire de l'IRA
• Primes d'assurance-maladie payées en cas de chômage
• Frais médicaux non remboursés supérieurs à 10% du revenu brut ajusté
• Distributions aux réservistes militaires appelés en service actif
• Taxe IRS
• Paiements périodiques sensiblement égaux

Toutefois, vous seriez toujours responsable du paiement de l’impôt sur le revenu sur les retraits aux fins susmentionnées.

Roth IRA Règles de retrait anticipé

Alors que les IRA traditionnels sont financés avec des dollars avant impôt, les Roth IRA sont financés avec des contributions après impôt. Cela modifie leur traitement fiscal pour les retraits anticipés. «Si vous avez moins de 59 ans ½, vous pouvez retirer autant que vos contributions totales sans payer d’impôts», explique Gunderson.

Que vous payiez un impôt sur le revenu ou une pénalité de retrait anticipé de 10% dépend de la qualité de la distribution. Helton dit que les distributions qualifiées doivent répondre à l'un des critères suivants:

• Pris cinq ans ou plus après l'ouverture du compte
• Pris à 59 ans et demi ou plus
• Utilisé pour acheter ou construire une première maison
• Pris à cause d'un handicap
• Pris par un bénéficiaire après le décès du titulaire du compte

Les retraits anticipés effectués avant la période de cinq ans peuvent être soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10%. Vous devez également payer de l'impôt sur les revenus que vous retirez.

Les retraits anticipés de l'IRA peuvent réduire l'épargne-retraite

Outre l’impact fiscal, vous devez également déterminer si un retrait anticipé de l’IRA risque de compromettre vos objectifs en matière d’épargne à long terme.

"Taper sur un IRA tôt conduira souvent à un mode de vie de la retraite inférieur à la retraite", a déclaré Whitaker. «Si vous réduisez la taille de votre poulet, vous réduirez la taille de vos œufs, ce qui signifie que vous réduirez vos actifs générateurs de revenus pour la retraite.»

Voici un autre exemple. Supposons que vous avez 50 ans et que votre IRA compte 500 000 $. Vous prévoyez prendre votre retraite à 65 ans et vos actifs rapportent actuellement un taux de rendement annuel de 7%. Si vous ne contribuez plus à votre IRA, votre compte pourrait atteindre près de 1, 4 million de dollars à la retraite. Retirer 50 000 $ à l’âge de 50 ans réduirait toutefois de près de 200 000 $ la perte de revenu de votre épargne totale.

Si vous envisagez d'autres options d'emprunt, telles qu'un prêt sur valeur nette, vous pouvez économiser votre épargne-retraite.

«Les avantages du prêt sur valeur domiciliaire peuvent inclure être dans un environnement de taux d’intérêt bas, ne pas payer d’impôt sur le revenu, aucune pénalité potentielle sur une distribution IRA et les intérêts sur le prêt pourraient être déductibles d’impôt», dit Helton. En vertu des nouvelles règles de l'IRS, les intérêts sur les prêts sur valeur nette sont déductibles lorsque ces fonds sont utilisés pour améliorer de manière substantielle votre résidence principale. Source: 7

Bien qu’ils aient chacun des avantages et des inconvénients, les cartes de crédit, les prêts personnels ou les emprunts d’amis de la famille et des amis peuvent également fournir les fonds nécessaires à court terme.

«C’est généralement, sans exception, que la mise sur écoute précoce d’un IRA ne devrait être le dernier recours, qu’après épuisement de toutes les autres options», déclare Whitaker.

Le résultat final

Discutez avec votre conseiller financier ou votre comptable de l'impact fiscal potentiel si vous envisagez un retrait anticipé de l'IRA. Plus important encore, concentrez-vous sur l'ajout de nouvelles contributions à votre IRA.

"La clé est de s'engager à remettre l'argent", a déclaré Gunderson. Elle vous recommande également de constituer vos réserves d’urgence afin d’éviter des retraits anticipés supplémentaires.

«Nous recommandons généralement d’épargner un montant pouvant couvrir au moins trois mois à un an de frais de subsistance», déclare Gunderson. «Lorsque des situations d'urgence se produisent, vous disposez d'un fonds de jour de pluie que vous pouvez facilement utiliser avec des conséquences fiscales minimes.»