Déduction Standard
La déduction standard de l'Internal Revenue Service (IRS) correspond à la partie du revenu non soumise à l'impôt qui peut être utilisée pour réduire votre facture d'impôt. Vous pouvez utiliser la déduction standard uniquement si vous ne spécifiez pas vos déductions à l'aide de l'annexe A du formulaire 1040 pour calculer le revenu imposable. Le montant de votre déduction forfaitaire dépend de votre statut de déclaration, de votre âge et de votre statut d'invalide ou si vous êtes déclaré dépendant de la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre.
Déduction Standard Expliquée
L'impôt sur le revenu est la somme d'argent que votre gouvernement fédéral ou votre gouvernement prélève sur votre revenu imposable . Il est important de noter que le revenu imposable et le revenu total gagné pour l'année ne sont pas les mêmes. En effet, le gouvernement permet qu'une partie du revenu total gagné soit soustraite ou déduite afin de réduire le revenu qui sera imposé. Le revenu imposable est généralement inférieur au revenu total en raison des déductions, ce qui contribue à réduire votre facture d'impôt.
Tous les contribuables ne remplissent pas les conditions requises pour bénéficier de la déduction standard: étrangers non résidents et leurs conjoints, personnes mariées déclarant séparément dont les épouses sont détaillées, et les fiducies et successions ne peuvent pas l'accepter.
Vous pouvez sélectionner l'un des deux types de déductions: les déductions détaillées ou la déduction standard. Celui que vous choisissez est à vous, mais vous ne pouvez pas utiliser les deux. L’option de déduction détaillée vous permet d’énumérer toutes vos dépenses déductibles d’impôt pour l’année, telles que l’impôt foncier, les frais médicaux, les dons de bienfaisance admissibles, les pertes de jeu et les autres frais encourus qui influent sur le montant de vos impôts. Normalement, si la valeur totale des déductions détaillées est supérieure à la déduction standard, vous devez la détailler. Sinon, vous devriez opter pour la déduction standard.
Montants de déduction standard de 2018
Pour les taxes 2018 déposées en avril 2019, les déductions habituelles sont les suivantes:
- 12 000 $ pour les contribuables célibataires
- 12 000 $ pour les contribuables mariés déposant séparément
- 18 000 dollars pour les chefs de famille
- 24 000 $ pour les contribuables mariés déposant conjointement
- 24 000 $ pour les veufs et veuves admissibles
Les nouveaux montants de déduction standard, qui représentent presque le double des montants précédents, expireront le 31 décembre 2025.
Si vous êtes un déclarant célibataire avec un revenu brut de 80 000 dollars pour 2018, vous pouvez réduire votre revenu de 12 000 dollars pour le ramener à un revenu imposable de 68 000 dollars. Votre compte d’impôt pour un revenu de 68 000 USD serait de 10 905 USD, soit un taux effectif d’imposition de 16, 03%. Si vous payiez des taxes sur la totalité des 80 000 $, votre facture serait de 15 535 $, soit un ETR de 19, 42%.
Le système fédéral d’impôt sur le revenu et certains États prévoient des déductions forfaitaires plus élevées pour les personnes âgées d’au moins 65 ans et pour les personnes aveugles. Selon les directives fédérales, si vous avez 65 ans ou plus et êtes célibataire ou chef de ménage, votre déduction standard augmente de 1 600 $. Si vous êtes marié et que vous avez 65 ans ou plus, votre déduction standard augmente de 1 300 $. Si vous avez tous les deux 65 ans ou plus, la déduction augmente de 2 600 $.
Points clés à retenir
- La déduction standard de l'IRS est la partie du revenu non assujettie à l'impôt qui peut être utilisée pour réduire votre facture d'impôt.
- Tous les contribuables ne sont pas admissibles à la déduction standard.
- La plupart des contribuables qui utilisent la déduction standard au lieu de la détailler le font parce qu'ils n'ont pas à suivre leurs dépenses.
Si vous êtes légalement aveugle et célibataire ou chef de ménage, votre déduction forfaitaire augmente de 1 600 $. Si vous vous mariez ensemble et que l'un de vous est aveugle, votre déduction standard augmente de 1 300 $. Si vous êtes tous les deux aveugles au sens de la loi, la déduction augmente de 2 600 $. Pour être considéré comme aveugle, vous devez avoir une lettre certifiée d'un spécialiste de la vue indiquant que vous avez une vision non corrigible de 20/200 dans le meilleur oeil ou que votre champ de vision est de 20 degrés ou moins.
Limites aux déductions standard
Tous les contribuables ne sont pas admissibles à la déduction standard. Parmi les personnes qui ne peuvent pas le réclamer, on trouve un particulier qui était un étranger non-résident à tout moment de l'année (et le conjoint de cette personne, s'il dépose conjointement), une personne mariée qui remplit une déclaration séparée dont le conjoint a détaillé les déductions, une succession et une fiducie. Et même si vous pouvez augmenter votre déduction standard du montant net d’une perte liée à une catastrophe, celle-ci doit se produire dans une zone sinistrée déclarée par le gouvernement fédéral.
Détailler vs Déduction Standard
La principale raison pour laquelle les contribuables utilisent la déduction standard au lieu de déductions détaillées est qu'ils n'ont pas à suivre toutes les dépenses admissibles possibles tout au long de l'année. De plus, et plus particulièrement à partir de cette année, de nombreuses personnes peuvent trouver le montant de la déduction standard supérieur au total qu'elles pourraient atteindre en additionnant séparément toutes leurs dépenses déductibles d’impôt admissibles. Cela peut être d'autant plus vrai que la facture fiscale de 2017 limitait à 10 000 dollars le total des retenues d'impôt locales et locales et limitait la déduction des intérêts hypothécaires sur les propriétés achetées après le 14 décembre 2017 à des prêts de 750 000 dollars (1 million de dollars en vertu des règles précédentes). .
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