Rapport d'activité suspecte (SAR)
Un rapport d'activité suspecte (SAR) est un outil fourni en vertu de la loi sur le secret bancaire (BSA) de 1970 pour surveiller les activités suspectes qui ne seraient normalement pas signalées dans d'autres rapports (tels que le rapport de transaction monétaire). Le SAR est devenu le formulaire standard pour signaler une activité suspecte en 1996.
Les rapports d'activité suspecte peuvent couvrir presque toutes les activités hors du commun. Une activité peut être incluse dans le rapport d'activité suspecte si elle permet de penser que le titulaire du compte tente de cacher quelque chose ou de réaliser une transaction illégale.
Comprendre le rapport d'activité suspecte (SAR)
Le rapport d'activité suspecte (SAR) est déposé par l'institution financière qui observe l'activité suspecte dans le compte. Le rapport est déposé auprès du réseau de lutte contre la criminalité financière, qui enquêtera sur l'incident. Le Financial Crimes Enforcement Network est une division du Trésor américain. L'institution financière a la capacité de déposer un rapport dans les 30 jours concernant toute activité du compte qu'elle juge suspecte ou qui sort de l'ordinaire. Une prolongation ne dépassant pas 60 jours peut être obtenue, si nécessaire, afin de recueillir davantage de preuves. L'institution n'a pas besoin de preuve qu'un crime a été commis. Le client n'est pas informé que le rapport d'activité suspecte a été déposé concernant son compte.
Les rapports sur les activités suspectes font partie des lois et règlements anti-blanchiment qui sont devenus beaucoup plus stricts depuis 2001. Le USA Patriot Act a considérablement élargi les exigences en matière de RS pour lutter contre le terrorisme mondial et national. Le rapport d'activité suspecte et l'enquête qui en résulte ont pour objectif d'identifier les clients impliqués dans le blanchiment d'argent, la fraude ou le financement d'activités terroristes. On ne dit pas au client qu’un rapport est en cours d’enregistrement. La divulgation au client ou l'omission de produire un rapport d'activité suspecte peut entraîner des sanctions très lourdes pour les particuliers et les institutions. Les SAR permettent aux autorités répressives de détecter les modèles et les tendances des crimes financiers organisés et personnels, de manière à pouvoir anticiper les comportements criminels et frauduleux et à les contrer avant qu’ils ne dégénèrent.
Aux États-Unis, les institutions financières doivent classer un DAS si un employé ou un client s’est engagé dans une activité de délit d’initié. Ils doivent également déposer un DAS s’ils détectent un risque de blanchiment d’argent ou de violation de la BSA. Un SAR est requis si une institution financière détecte des preuves de piratage informatique ou du consommateur exploitant une entreprise de services monétaires sans licence. Les déclarations SAR doivent être conservées pendant cinq ans à compter de la date du dépôt.
Exemple de rapport d'activité suspecte
Par exemple, Albert est titulaire d'un compte auprès de l'institution financière XYZ. Albert est un client depuis près de cinq ans et possède un historique de compte établi et des transactions très prévisibles. Chaque mois, il dépose 15 000 $ dans le compte et achète un fonds indiciel. Un jour, il commence à recevoir des virements hebdomadaires de 9 000 dollars sur le compte. Presque aussi rapidement que l'argent frappe le compte, il repart. Cela sort de l'ordinaire pour le compte d'Albert et son activité habituelle. L'institution financière peut considérer qu'il s'agit d'une activité suspecte et produire un rapport d'activité suspecte.
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