Intérêt déductible
Les intérêts déductibles des impôts sont une dépense d'emprunt qu'un contribuable peut réclamer dans une déclaration de revenus fédérale ou d'un état afin de réduire son revenu imposable. Les types d’intérêts déductibles des impôts incluent les intérêts hypothécaires pour les première et deuxième hypothèques (sur valeur domiciliaire), les intérêts hypothécaires pour les immeubles de placement, les intérêts pour prêts étudiants et les intérêts de certains prêts aux entreprises, notamment les cartes de crédit. Les intérêts sur les cartes de crédit personnelles, les prêts auto et d’autres types d’intérêts sur les crédits à la consommation personnels ne sont pas déductibles des impôts.
Intérêt déductible de l'impôt expliqué
L'Internal Revenue Service (IRS) prévoit des déductions fiscales qui peuvent être utilisées pour réduire le revenu imposable de certains contribuables. Par exemple, une personne admissible à une déduction fiscale de 3 500 $ peut déduire ce montant de son revenu imposable de 20 500 $. Son taux d'imposition effectif serait alors calculé entre 20 500 $ - 3 500 $ = 17 000 $, au lieu de 20 500 $. Les paiements d'intérêts effectués sur certains remboursements de prêt peuvent être réclamés à titre de déduction fiscale dans la déclaration de revenus fédérale de l'emprunteur. Ces paiements d'intérêts sont appelés intérêts déductibles des impôts.
Combien d'argent les intérêts déductibles d'impôt peuvent-ils vous faire économiser sur votre déclaration de revenus? Cela dépend de votre taux d'imposition marginal, également appelé votre tranche d'imposition. Par exemple, si vous vous trouvez dans la tranche d'imposition de 25% et que vous avez un intérêt déductible d'impôt de 1 000 $, vous économiserez 250 $ sur votre facture d'impôt. En réalité, ce prêt ne vous coûte que 750 $ au lieu de 1 000 $.
Déduction des intérêts sur les prêts étudiants
Les étudiants qualifiés peuvent demander certaines déductions, dont la déduction des intérêts sur les prêts étudiants. Bien qu'un étudiant ne puisse prétendre à aucun prêt étudiant contracté pour des frais de scolarité, les intérêts payés sur le prêt au cours de l'année d'imposition sont déductibles avec le programme de déduction des intérêts sur les prêts étudiants. Le prêt doit être qualifié, ce qui, selon l'IRS, signifie que le prêt doit avoir été contracté pour le contribuable, son conjoint ou ses personnes à charge. En outre, le prêt doit avoir été contracté à des fins éducatives pendant une période académique dans laquelle l'étudiant est inscrit au moins à temps partiel dans un programme menant à un diplôme. Un prêt qualifié est un prêt que le contribuable ou son conjoint est légalement tenu de rembourser, et le prêt doit être utilisé dans un «délai raisonnable» avant ou après sa souscription. En règle générale, les prêts contractés auprès de parents ou d’un régime d’employeur qualifié ne sont pas des prêts qualifiés.
Le prêt doit être utilisé pour des dépenses d’études admissibles telles que les frais de scolarité, les frais de scolarité, les manuels scolaires, ainsi que pour le matériel et les fournitures nécessaires au travail, etc. après cela se termine. Le logement et les repas, les frais de santé des étudiants, les assurances et le transport sont des exemples de coûts qui ne comptent pas comme des dépenses d’éducation admissibles dans le cadre du programme de déduction des intérêts sur les prêts étudiants.
Pour pouvoir bénéficier de la déduction des intérêts sur les prêts étudiants, l’établissement d’enseignement dans lequel l’étudiant est inscrit doit être un établissement éligible. En vertu des règles de l'IRS, une école éligible inclut tous les établissements d'enseignement postsecondaire publics, à but non lucratif et privés à but lucratif, autorisés à participer aux programmes d'aide aux étudiants gérés par le US Department of Education.
Déduction d'impôt sur les intérêts hypothécaires
Les paiements d'intérêts sur une hypothèque peuvent être réclamés à titre de déduction fiscale dans la déclaration de revenus fédérale de l'emprunteur sur un formulaire appelé Relevé des intérêts hypothécaires - Formulaire 1098. Le formulaire standard 1098 indique le montant qu'un particulier ou un propriétaire unique a versé en intérêts hypothécaires année d'imposition. L'IRS oblige le prêteur hypothécaire à fournir ce formulaire aux emprunteurs si la propriété qui garantit l'hypothèque est considérée comme un bien immobilier. Les biens immobiliers sont définis comme des terres et tout ce qui est construit, développé ou attaché à la terre. La maison pour laquelle les paiements d’intérêts hypothécaires sont effectués doit être qualifiée selon les normes de l’IRS. Une maison est définie comme un espace doté de commodités de base comprenant un équipement de cuisine, une salle de bains et un espace de couchage. Une maison, un condominium, une maison mobile, un yacht, une coopérative, un éleveur et un bateau sont des exemples de maison. En outre, les prêts hypothécaires admissibles, selon l’IRS, comprennent les premier et deuxième prêts hypothécaires, les prêts sur valeur nette immobilière et les prêts hypothécaires refinancés.
Un contribuable qui déduit des paiements d'intérêts hypothécaires doit détailler ses déductions. Le montant total des intérêts hypothécaires payés au cours d'une année peut être déduit à l'annexe A. Les déductions détaillées ne sont utiles que si la valeur totale des dépenses détaillées tombe en dessous de la déduction standard. Un propriétaire dont la déduction détaillée, y compris les versements d'intérêts hypothécaires, équivaut à 5 500 $ peut obtenir une déduction standard de 6 350 $, car l'IRS n'autorise un contribuable à choisir qu'une méthode.
Un propriétaire hypothécaire peut également déduire des points payés lors de l’achat d’un bien immobilier. Les points sont des intérêts payés d'avance avant la date d'échéance du paiement ou simplement des intérêts payés d'avance sur un prêt immobilier afin d'améliorer le taux de l'hypothèque offerte par l'institution prêteuse. Toutefois, les points indiqués sur le formulaire 1098 ne signifient pas nécessairement que l’emprunteur est admissible à la déduction.
Mise en garde
C'est une idée fausse que c'est une bonne idée de contracter un emprunt avec des intérêts déductibles, car cela vous fera économiser de l'argent sur votre compte de taxes. Par exemple, il est conseillé aux propriétaires de ne pas rembourser leur prêt hypothécaire plus tôt, car ils perdront la déduction fiscale des intérêts hypothécaires, ou de souscrire une hypothèque est une bonne idée car cela réduira votre facture fiscale. Ce conseil est mauvais, car le montant des intérêts que vous paierez excédera de loin vos économies d'impôt, même si vous vous trouvez dans la tranche d'imposition la plus élevée. Par exemple, si vous vous trouvez dans la tranche d'imposition de 39%, pour chaque dollar que vous payez en intérêts, vous économiserez 39 cents sur votre déclaration de revenus. Il est clair que vous feriez mieux de ne payer aucun intérêt en premier lieu, ce qui vous permettrait d'économiser le plein dollar.
Sous le président Ronald Reagan, la Loi de réforme fiscale de 1986, une série de modifications majeures du code des impôts fédéral, supprimait progressivement les intérêts des cartes de crédit personnelles déductibles des impôts, ainsi que d'autres types de déductions des intérêts des prêts personnels. Les déductions d’impôt sur les intérêts encore disponibles sont soumises à des limitations et exclusions. Par exemple, votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) ne peut pas dépasser un certain montant ou vous ne serez pas éligible pour demander la déduction des intérêts sur les prêts étudiants. Par conséquent, le fait qu’une dépense tombe dans la catégorie des intérêts déductibles d’impôt ne signifie pas toujours que vous pourrez le déduire sur votre déclaration de revenus.
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