Comment les nouveaux changements fiscaux favorisent 529 investissements

Le 29 mai est la Journée nationale de l’épargne des collèges, une journée mettant en lumière les 529 régimes qui aident les familles à épargner pour les études (c’est finalement 5/29). Pour fêter ça, un certain nombre d'États offrent des prix et du contenu pour encourager les nouveaux comptes. Par exemple, le plan Nest 529 du Nebraska offrait des bonus de 100 USD sur les 100 premiers comptes ouverts à la fin du mois de mai, et le programme California ScholarShare 529 offrait 50 USD pour les nouveaux comptes ouverts jusqu'au 1er juin.

Les épargnants devraient savoir que la nouvelle législation fiscale de 2017 a entraîné de grands changements pour les contribuables, notamment la mise à jour des règles relatives à 529 régimes d'épargne pour les collèges. Ces régimes, conçus pour aider les parents à économiser pour les dépenses collégiales de leurs enfants tout en bénéficiant d’avantages fiscaux, ont été étendus pour couvrir les économies réalisées au titre de l’éducation de la maternelle à la 12e année. Selon un article du Wall Street Journal, ce changement et les retombées d'autres changements fiscaux, tels que les plafonds de déductions pour les impôts locaux et de l'État, signifient que les contributions à ces régimes pourraient bientôt voir une hausse.

Ce serait une nouvelle hausse; ces plans avaient grandi avant la nouvelle loi. Au cours du troisième trimestre de 2017, 529 actifs du régime ont atteint 282 milliards USD, contre 276 milliards USD le trimestre précédent. Voici les détails sur les modifications apportées aux taxes pour les parents et les autres personnes qui financent leurs études au moyen de 529 plans.

Le facteur de déduction fiscale

Voici pourquoi les nouvelles limites sur les déductions de taxes locales et locales (SALT) pourraient stimuler 529 plans: À compter de 2018, les déductions SALT seront plafonnées à 10 000 USD. Pour les parents vivant dans l’une des trois douzaines d’États offrant une déduction ou un crédit d’État pour les 529 cotisations versées au régime de cet État, ces allégements fiscaux peuvent être un moyen de contrer le nouveau plafond de déduction SALT et de trouver un moyen différent minimiser les impôts à payer.

Si vous êtes un régime 529 ou envisagez d'ouvrir l'un de ces comptes, vous serez peut-être plus incité à le faire maintenant que jamais. Assurez-vous simplement que vous êtes dans un état qui offre ces déductions et que vous choisissez le bon plan. Cliquez ici pour consulter votre état sur le tableau de comparaison de Savingforcollege.com.

Plus d'options pour 529 Plans d'épargne

Auparavant, 529 régimes étaient réservés aux dépenses d'études postsecondaires. Ces frais comprennent les frais de scolarité, les repas et les repas, ainsi que les logiciels et équipements informatiques jugés nécessaires par l'étudiant. L'Internal Revenue Service (IRS) a restreint l'utilisation de 529 fonds du régime aux collèges et universités admissibles à participer aux programmes fédéraux d'aide aux étudiants. Les retraits utilisés pour ces dépenses admissibles étaient libres d'impôt.

En vertu de la nouvelle loi fiscale, les parents peuvent également retirer de l’épargne exempte d’impôts d’un compte 529 pour payer les frais de scolarité dans des écoles privées ou religieuses, de la maternelle à la 12e année. Contrairement au collège, ces retraits sont limités à 10 000 dollars par an.

À cet égard, le changement rend 529 plans similaires au compte d’épargne épargne éducation Coverdell (ESA), moins utilisé. Ces comptes permettaient aux parents d’économiser de l’argent sur leurs dépenses d’études collégiales et les coûts liés aux études primaires, intermédiaires et secondaires. Une grande différence, cependant, réside dans la quantité de ressources que les parents peuvent économiser dans une ASE de 529 par rapport à une Coverdell.

Le compte Coverdell limite les parents à économiser 2 000 dollars par an pour leur enfant ou un autre bénéficiaire qualifié jusqu'à ce que le bénéficiaire atteigne l'âge de 18 ans. Avec un plan 529, les limites de contribution sont nettement plus généreuses. L'IRS permet aux parents de cotiser à un régime dans la mesure nécessaire pour couvrir les frais d'études de leurs bénéficiaires. Le solde total autorisé est déterminé par le plan lui-même, en fonction du coût moyen de participation dans l'État qui le sponsorise (voir "Vous ne pouvez pas déposer un montant illimité" ci-dessous).

Une autre mise en garde importante des ASE de Coverdell est que tout le monde ne peut pas contribuer à l’un de ces plans. Pour 2018, les déposants célibataires ayant un revenu brut ajusté modifié inférieur à 110 000 dollars et inférieur à 220 000 dollars aux couples mariés qui produisent une déclaration commune ont droit. Aucune restriction de ce type n'existe pour 529 régimes. Alors que les propositions initiales de réforme fiscale auraient totalement éliminé la SEC de Coverdell, ces régimes restent une option d’épargne universitaire pour les parents éligibles.

La nouvelle loi fiscale permet également aux déposants de transférer 529 actifs sur des comptes ABLE, à condition qu'ils respectent les limites fixées pour les dépôts annuels dans un ABLE. Ces comptes avantageux sur le plan fiscal peuvent être utilisés par les épargnants handicapés sans affecter leur admissibilité à des avantages clés, tels que Medicaid (certaines limites du solde total s'appliquent, alors renseignez-vous auprès d'un conseiller financier). Au cours du troisième trimestre de 2017, 529 actifs de comptes ABLE ont atteint 48, 5 millions USD sur 13 190 comptes.

Plans 529 à chargement frontal et taxe de donation

Bien que l'IRS ne spécifie pas de montant en dollars pour 529 cotisations au régime, il existe un nombre important que les parents doivent connaître: la limite d'exclusion de l'impôt sur les donations. Pour 2018, le plafond d'exclusion de la taxe sur les donations (ce qui signifie que vous pouvez donner à un particulier sans déclencher la taxe sur les donations) est de 15 000 $. Par exemple, si vous avez trois enfants avec trois 529 plans d'épargne, vous pouvez leur donner 15 000 $ sans payer de taxe sur les dons. Les couples mariés qui produisent une déclaration commune peuvent doubler ce montant par enfant. Les grands-parents et les autres membres de la famille peuvent également contribuer au même montant. En comparaison, avec une ESA Coverdell, la limite de contribution annuelle totale est plafonnée à 2 000 USD, quel que soit le contributeur.

Il y a un moyen de donner encore plus sans déclencher la taxe sur les donations: les contributeurs peuvent effectuer un paiement anticipé sur 529 enfants en faisant jusqu'à cinq ans de contributions (75 000 $) en une fois. Ils ne pourront alors faire aucune nouvelle contribution au régime avant cinq ans, mais cela signifie que le compte dispose de plus d'années pour bénéficier des intérêts composés de l'épargne et potentiellement accroître l'investissement plus rapidement.

Un autre moyen de contourner la taxe sur les donations consiste à verser les frais de scolarité directement à l'école de l'enfant. Tant que l'étudiant ne reçoit pas l'argent personnellement, cela ne compte pas comme un cadeau. Bien sûr, en effectuant des paiements directement plutôt que d'économiser de l'argent dans un 529, vous sacrifiez tout rendement potentiel qu'il aurait pu gagner. (Pour plus d'informations, voir Pourquoi charger à l'avance votre plan 529. )

Vous ne pouvez pas déposer un montant illimité

Différents régimes et états limitent le montant que peuvent représenter 529 plans pour un même bénéficiaire. Par exemple, le fonds CollegeCounts 529 en Alabama limite les contributions au point que «tous les soldes des comptes en Alabama pour un même bénéficiaire atteignent 400 000 USD». Le plan Ivy InvestEd 529 en Arizona fixe à 453 000 USD la limite et deux régimes de l'État de New York, le régime d’épargne 529 guidé par un conseiller et le programme d’épargne 529 - Régime direct - le limitent à 520 000 $. Cliquez ici pour la liste de Savingforcollege.com. Notez que si votre enfant a plus d'un plan 529 provenant de différentes sources, par exemple un grand-parent et l'autre d'un parent, le total de tous les plans doit être inférieur à la limite. (Pour plus d'informations, voir Principales entreprises gérant 529 plans .)

Les retraits non liés à l'éducation donnent toujours lieu à une pénalité fiscale

L'IRS a toujours été ferme sur l'utilisation des 529 fonds du plan. Les retraits effectués pour des dépenses autres que les études collégiales ou supérieures à ce qui est nécessaire pour payer des dépenses d’éducation ont été soumis à l’impôt fédéral sur le revenu, assorti d’une pénalité de retrait anticipé de 10%. Cela n'a pas changé avec la nouvelle loi fiscale.

Si votre enfant n'utilise pas tout l'argent du régime 529 ou décide de ne pas aller à l'université, vous pourriez être tenté de retirer vos économies et de subir le fardeau fiscal. Une meilleure solution consiste toutefois à transférer l'argent à un autre bénéficiaire, qui peut inclure un autre enfant, un membre de la famille, votre conjoint ou même vous-même. Cela permet à votre épargne de continuer à croître sans impôt. L'argent d'un 529 peut également être transféré sur un compte ABLE pour le même bénéficiaire ou un autre membre de la famille.

Le résultat final

Si vous n'avez pas encore ouvert de plan d'épargne 529 parce que vos enfants sont jeunes, la nouvelle législation fiscale est une motivation importante pour le faire. N'oubliez pas de comparer soigneusement les options de votre plan, car vous n'êtes pas obligé d'enregistrer dans le plan de votre État d'origine. Sachez simplement que si votre État offre une déduction ou un crédit d'impôt sur le revenu pour avoir versé des contributions sur un compte 529, cela ne s'applique probablement qu'à un régime en place. Et, bien sûr, vous devez vivre dans un État soumis à l’impôt sur le revenu.