Définition du bouclier fiscal

Qu'est-ce qu'un bouclier fiscal?

Un bouclier fiscal est une réduction du revenu imposable d'un particulier ou d'une société obtenue en réclamant des déductions admissibles telles que des intérêts hypothécaires, des frais médicaux, des dons de bienfaisance, des amortissements et des amortissements. Ces déductions réduisent le revenu imposable d'un contribuable pour une année donnée ou reportent l'impôt sur le revenu à des années ultérieures. Les boucliers fiscaux réduisent le montant global des taxes dues par un contribuable ou une entreprise.

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Bouclier fiscal

Briser le bouclier fiscal

Le terme «bouclier fiscal» fait référence à la capacité d'une déduction particulière à protéger de l'impôt certaines parties du revenu du contribuable. Les boucliers fiscaux varient d'un pays à l'autre et leurs avantages dépendent du taux global d'imposition du contribuable et de ses flux de trésorerie pour l'année d'imposition donnée. Par exemple, les paiements d'intérêts sur certaines dettes étant une dépense déductible des impôts, la prise en charge de dettes éligibles peut servir de bouclier fiscal. Les stratégies d'investissement efficaces sur le plan fiscal sont la pierre angulaire des investissements pour les particuliers et les sociétés fortunés, dont les factures d'impôt annuelles peuvent être très élevées.

Le calcul du bouclier fiscal peut être simplifié en utilisant cette formule:

Bouclier fiscal = valeur de la déduction fiscale - dépense x taux d'imposition

Ainsi, par exemple, si vos intérêts hypothécaires sont de 1 000 dollars et que votre taux d'imposition est de 24%, votre bouclier fiscal sera de 240 dollars.

Boucliers fiscaux en tant qu'incitatifs

La possibilité d'utiliser une hypothèque immobilière comme bouclier fiscal constitue un avantage majeur pour de nombreux citoyens de la classe moyenne dont la maison est un élément essentiel de leur valeur nette. Il offre également des incitations aux personnes souhaitant acheter une maison en offrant un avantage fiscal spécifique à l'emprunteur. Les intérêts sur les prêts étudiants servent également de bouclier fiscal de la même manière. Vous pouvez donc dire que contracter des dettes présente un avantage fiscal, car vous pouvez utiliser les intérêts comme une dépense déductible des impôts.

Boucliers fiscaux pour frais médicaux

Les contribuables qui ont déboursé plus en frais médicaux que ceux couverts par la déduction standard peuvent choisir de les détailler afin d'obtenir un bouclier fiscal plus important. Pour l'année d'imposition 2016, un particulier peut déduire tout montant attribué aux frais médicaux ou dentaires supérieur à 10% de son revenu brut ajusté, tandis qu'une personne de plus de 65 ans peut déduire des montants supérieurs à 7, 5% de son revenu brut ajusté.

Boucliers fiscaux pour les dons de bienfaisance

Semblable au bouclier fiscal offert en compensation des frais médicaux, les dons de bienfaisance peuvent également réduire les obligations du contribuable. Pour être admissible, le contribuable doit utiliser des déductions détaillées dans sa déclaration de revenus. Le montant déductible peut atteindre 50% du revenu brut ajusté du contribuable, selon les circonstances. Pour que les dons soient admissibles, ils doivent être remis à un organisme approuvé.

Boucliers fiscaux pour amortissement

La déduction pour amortissement permet aux contribuables de récupérer certaines pertes liées à l’amortissement d’un bien admissible. La déduction peut s'appliquer à des biens corporels, tels que des véhicules et des bâtiments, ainsi qu'à des actifs incorporels, tels que des logiciels et des brevets. Pour être éligible, l’amortissement doit être associé à un actif utilisé dans une entreprise ou une activité génératrice de revenus et doit avoir une durée de vie attendue supérieure à un an. D'autres conditions peuvent influer sur la possibilité de déduction de l'amortissement, notamment la durée de possession de l'actif et le fait de savoir si l'actif a été utilisé pour améliorer le capital.

Découvrez comment les boucliers fiscaux peuvent affecter le bilan d'une entreprise. lire "Quelle est la formule de calcul du coût moyen pondéré du capital (CMPC)?"

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