Façons fiscales intelligentes d'aider vos enfants / petits-enfants à payer pour le collège

Beaucoup de gens disent qu'une maison est l'investissement le plus important que vous ayez jamais fait, mais considérez ceci: le prix médian national des maisons existantes était de 199 500 $ en octobre de cette année. C'est moins que les 210 388 $ qu'il vous en coûtera pour envoyer votre enfant de deux ans dans un collège public de l'État pendant quatre ans. Vous pensez à un collège privé? Cela coûtera 465 516 dollars d’ici à ce que votre tout-petit soit prêt pour l’enseignement supérieur.

Les coûts des collèges augmentent chaque année d’environ deux fois le taux d’inflation, une tendance qui devrait se poursuivre indéfiniment. Voici ce que vous pouvez vous attendre à payer pour chaque année de scolarité, de frais d’inscription, de logement et de repas au moment où vos enfants (ou vos petits-enfants) sont prêts à partir pour le collège (en supposant un taux d’inflation constant de 6% des coûts du collège):

Remarque : vous souhaitez obtenir une estimation du coût de l'envoi de votre enfant ou de votre petit-enfant à l'université "> Calculateur de coût pour un collège sur le réseau des régimes d'épargne-études.

N'oubliez pas que ces chiffres représentent une seule année de coûts. le nombre d'années d'études de votre enfant dépendra du diplôme qu'il ou elle recherche. Bien que de nombreux étudiants soient admissibles à une aide financière, à des bourses d’études et à des subventions pour aider à couvrir les frais de l’université, il existe encore de nombreux moyens de réduire davantage les coûts de l’université. L’un des moyens les plus simples consiste à investir l’argent que vous avez mis de côté pour les années de collège de votre enfant ou de votre petit-enfant dans des véhicules de placement fiscalement avantageux. Ces plans et comptes vous permettent d'économiser efficacement pour les études de votre enfant ou de votre petit-enfant tout en préservant le plus possible les économies réalisées par l'Internal Revenue Service des États-Unis.

529 plans

«L’un des meilleurs moyens d’aider un enfant financièrement tout en limitant vos propres obligations fiscales consiste à utiliser 529 régimes collégiaux», explique Sam Davis, associé / conseiller financier chez TBH Global Asset Management. Un régime 529 est un régime d’investissement avantageux sur le plan fiscal qui permet aux familles d’épargner pour les futurs frais de scolarité d’un bénéficiaire. Les régimes ont des limites élevées sur les contributions, qui sont faites avec des dollars après impôt. Vous pouvez cotiser chaque année jusqu’à concurrence du montant de l’exclusion annuelle, soit actuellement 14 000 dollars (l ’" exclusion annuelle "est le montant maximum que vous pouvez transférer par donation - sous forme d’espèces ou d’autres actifs - à autant de personnes que vous le souhaitez, sans encourir une taxe de donation). Tous les retraits des 529 sont exempts d’impôt fédéral sur le revenu tant qu’ils sont utilisés pour des dépenses d’éducation admissibles (la plupart des États proposent également des retraits libres d’impôt). Il existe deux types de 529 plans:

• 529 Régimes d’épargne - Ces régimes fonctionnent comme d’autres régimes de placement, tels que 410 (k) s et comptes de retraite individuels (IRA), en ce sens que vos cotisations sont investies dans des fonds communs de placement ou d’autres produits de placement. Les revenus du compte sont basés sur la performance du marché des investissements sous-jacents, et la plupart des régimes offrent des options de placement basées sur l'âge qui deviennent plus prudentes lorsque le bénéficiaire approche de l'âge de l'université. 529 plans d'épargne ne peuvent être administrés que par les États.
• 529 Plans de cours prépayés - Les plans de cours prépayés (également appelés plans d'épargne garantie) permettent aux familles de bloquer le taux de scolarité actuel en achetant au préalable des frais de scolarité. Le programme rembourse les coûts futurs à l’un des établissements éligibles de l’État lorsque le bénéficiaire est au collège. Si le bénéficiaire finit par fréquenter une école privée ou publique, vous pouvez transférer la valeur du compte ou obtenir un remboursement. Les plans d’enseignement pré-payés peuvent être administrés par les États et les établissements d’enseignement supérieur.

«Je conseille vivement à mes clients de financer 529 régimes d’allégement fiscal inégalé», a déclaré Davis. «Bien que les cotisations ne soient pas déductibles dans votre déclaration de revenus fédérale, votre investissement croît avec un report d’impôt et les distributions destinées à payer les frais du collège du bénéficiaire sont exonérées d’impôt au niveau fédéral.»

IRA traditionnel et Roth

Un IRA est un compte d'épargne avantageux sur le plan fiscal dans lequel vous conservez des investissements tels que des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Vous pouvez choisir les investissements dans le compte et pouvez les ajuster en fonction de vos besoins et de vos objectifs. En général, si vous vous retirez de votre IRA avant d'avoir 59 ans, vous devrez payer un impôt supplémentaire de 10% sur la distribution anticipée.

Toutefois, vous pouvez retirer de l'argent de votre IRA traditionnel ou Roth avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans sans payer l'impôt supplémentaire de 10%, afin de payer les frais d'études admissibles pour vous-même, votre conjoint, vos enfants ou vos petits-enfants, l'année du retrait. La renonciation s'applique uniquement à la pénalité de 10% et ne doit pas être confondue avec la réduction des impôts sur le revenu.

L'utilisation de vos fonds de retraite pour payer les frais de scolarité de votre enfant ou de votre petit-enfant présente certains inconvénients. Premièrement, cela prend de l’argent dans votre fonds de retraite - de l’argent qui ne peut pas être réinvesti - vous devez donc vous assurer que vous êtes bien capitalisé pour une retraite en dehors de l’IRA. Deuxièmement, les distributions IRA peuvent être comptées comme revenu dans la demande d'aide financière de l'année suivante, ce qui peut affecter l'admissibilité à une aide financière en fonction des besoins.

Pour éviter de puiser dans votre retraite, vous pouvez configurer un Roth IRA au nom de votre enfant ou de votre petit-enfant. Si votre enfant est mineur (défini comme étant âgé de moins de 18 ou 21 ans, selon l’état où vous vivez), de nombreuses banques, courtiers et fonds communs de placement vous permettront de créer un dépositaire ou un tuteur IRA. En tant que gardien, vous (l'adulte) contrôle les actifs de l'IRA de dépôt jusqu'à ce que votre enfant atteigne l'âge de 18 ans (ou 21 ans dans certains États), moment auquel les actifs lui sont remis. Votre enfant (pas vous) doit avoir tiré un revenu d'un emploi au cours de l'année pour laquelle une contribution est versée, mais vous pouvez financer sa contribution annuelle dans la limite de son montant maximum. L'IRS ne se soucie pas de la provenance de l'argent tant qu'il ne dépasse pas le montant que votre enfant a gagné. Par exemple, si votre enfant gagne 500 dollars d'un emploi d'été, vous pouvez verser la contribution de 500 dollars à l'IRA Roth avec votre propre argent et votre enfant peut faire autre chose avec ses revenus.

Coverdells

Un compte d'épargne-études Coverdell (ESA) peut être créé dans une banque ou une société de courtage afin de contribuer au paiement des frais de formation de votre enfant ou de votre petit-enfant. Comme 529 régimes, Coverdells permet à l’argent de fructifier avec report d’impôt différé, et les retraits sont exempts d’impôt au niveau fédéral (et dans la plupart des cas au niveau des États) lorsqu’ils sont utilisés pour des dépenses d’éducation admissibles. Les avantages Coverdell s’appliquent aux dépenses d’enseignement supérieur, ainsi qu’aux dépenses d’enseignement primaire et secondaire. Si l'argent est utilisé pour des dépenses non qualifiées, vous devrez payer un impôt et une pénalité de 10% sur vos gains.

Les cotisations Coverdell ne sont pas déductibles et doivent être versées avant que le bénéficiaire atteigne l'âge de 18 ans (sauf s'il s'agit d'un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux, tel que défini par l'IRS). Bien que plusieurs Coverdell puissent être configurés pour un même bénéficiaire, la contribution maximale par bénéficiaire et par an est limitée à 2 000 USD. Pour contribuer à Coverdell, votre revenu brut ajusté (MAGI) modifié doit être inférieur à 110 000 USD en tant que déclarant célibataire (ou à 220 000 USD en tant que couple marié déposant conjointement).

Comptes de garde

La Loi sur les dons uniformes aux mineurs et la Loi sur les transferts uniformes vers les mineurs sont des comptes de garde qui vous permettent de placer des fonds et / ou des avoirs en fiducie pour un enfant mineur ou un petit-enfant. En tant que dépositaire, vous gérez le compte jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge de la majorité, soit entre 18 et 21 ans, selon votre état. Une fois que l'enfant a atteint cet âge, il ou elle possède le compte et peut utiliser l'argent de n'importe quelle manière. Cela signifie qu'il ou elle n'a pas à utiliser l'argent pour des dépenses d'éducation.

Bien que les contributions ne soient pas limitées, les parents et les grands-parents peuvent plafonner les contributions annuelles individuelles à 14 000 $ pour éviter de déclencher la taxe sur les dons. Il est important de savoir que les comptes de garde comptent dans les actifs des étudiants (plutôt que dans ceux des parents), de sorte que des soldes importants peuvent limiter l’admissibilité à une aide financière. La formule d’aide financière fédérale prévoit que les étudiants contribuent pour 20% de l’épargne, contre seulement 5, 6% pour les parents.

En espèces

L'exclusion annuelle vous permet de donner 14 000 USD (pour 2013 et 2014) en espèces ou en autres actifs chaque année à autant de personnes que vous le souhaitez. Les conjoints peuvent combiner des exclusions annuelles pour donner 28 000 $ à autant d'individus qu'ils le souhaitent - en franchise d'impôt. En tant que parent ou grand-parent, vous pouvez offrir chaque année à un enfant jusqu'à l'exclusion annuelle afin de l'aider à supporter les coûts de l'université. Les cadeaux qui dépassent l'exclusion annuelle comptent pour l'exclusion à vie, qui s'élève actuellement à 5, 25 millions de dollars.

Préoccupé par l'exclusion à vie? En tant que grand-parent, vous pouvez aider votre petit-enfant à payer pour le collège, tout en limitant votre impôt à payer, en effectuant un paiement directement à son établissement d'enseignement supérieur. Comme Joanna Foster, MBA, CPA, explique: «Les grands-parents peuvent payer directement au fournisseur les frais d’études, ce qui ne compte pas pour l’exclusion annuelle de 14 000 $.» Ainsi, même si vous envoyez 20 000 $ par an au collège de votre petit-enfant, le montant plus de 14 000 $ (6 000 $ dans ce cas) ne serait pas pris en compte pour l'exclusion à vie.

Le résultat final

De nombreuses personnes envisagent d’épargner pour le collège de la même manière qu’elles abordent la retraite: elles ne font rien car les obligations financières semblent insurmontables. Beaucoup de gens disent que leur plan de retraite est de ne jamais prendre sa retraite du tout (ce n'est pas un vrai plan, d'ailleurs). De la même manière, les parents pourraient plaisanter (ou supposer) que la seule façon pour leurs enfants d'aller à l'université est d'obtenir une bourse d'études complète. En plus de la faille évidente de ce plan, il s’agit d’être placé à l’arrière-plan dans une situation qui a vraiment besoin d’un conducteur assis à l’avant. Même si vous ne pouvez économiser qu'un petit montant dans un plan 529 ou Coverdell, cela vous aidera. Pour la plupart des familles, payer pour l'université n'est pas aussi simple que de faire un chèque chaque trimestre. Au lieu de cela, il s'agit d'une fusion d'aide financière, de bourses d'études, de subventions et d'argent que l'enfant a gagnés et d'argent que les parents et les grands-parents ont contribué à créer des véhicules d'épargne collégiale fiscalement avantageux.