Capital de niveau 3 défini

Qu'est-ce que le capital de troisième catégorie?

Le capital de catégorie 3 est un capital tertiaire, que de nombreuses banques détiennent pour supporter leur risque de marché, leur risque de matières premières et leur risque de change. Les fonds propres de catégorie 3 comprennent une plus grande variété de dettes que les fonds propres de catégories 1 et 2 (voir ci-dessous).

Briser le capital de catégorie 3

Les dettes en capital de catégorie 3 peuvent comprendre un plus grand nombre d’émissions subordonnées, de réserves non divulguées et de réserves pour pertes générales par rapport au capital de catégorie 2. Pour être qualifiés de capital de niveau 3, les actifs doivent être limités à 250% du capital de niveau 1 d'une banque, non garantis, subordonnés et avoir une échéance minimale de deux ans.

L'origine du capital de catégorie 3

Les niveaux de capital pour les grandes institutions financières ont pour origine les accords de Bâle. Il s’agit d’un ensemble de trois réglementations (Bâle I, Bâle II et Bâle III), que le Comité de Bâle sur le contrôle des banques (CBCB) a commencé à appliquer en 1988. En général, tous les accords de Bâle contiennent des recommandations sur la réglementation bancaire: en ce qui concerne le risque en capital, le risque de marché et le risque opérationnel. Les accords ont pour objectif de faire en sorte que les institutions financières disposent de fonds propres suffisants pour faire face à leurs obligations et absorber des pertes imprévues. Bien que les violations des accords de Bâle n'entraînent aucune ramification juridique, les membres sont responsables de la mise en œuvre des accords dans leur pays d'origine.

Selon Bâle I, les banques internationales devaient conserver un minimum de capital (8%) basé sur un pourcentage des actifs pondérés. Bâle I a également classé les actifs d'une banque en cinq catégories de risque (0%, 10%, 20%, 50% et 100%), en fonction de la nature du débiteur (dette publique, dette de banque de développement, dette du secteur privé, par exemple)., et plus).

Outre les exigences minimales de fonds propres, Bâle II est axé sur la surveillance réglementaire et la discipline de marché. Bâle II a mis en évidence la division du capital réglementaire éligible d'une banque en trois niveaux. Le CBCB a publié Bâle III en 2009, à la suite de la crise financière de 2008. Bâle III cherchait à améliorer la capacité du secteur bancaire à faire face aux tensions financières, à améliorer la gestion des risques et à renforcer la transparence des banques.

Capital de catégorie 1, capital de catégorie 2, capital de catégorie 3

Le capital de catégorie 1 est le capital de base d'une banque, composé des capitaux propres et des bénéfices non répartis; Les fonds propres de catégorie 2 comprennent les réserves de réévaluation, les instruments de capital hybrides et la dette à terme subordonnée. En outre, les fonds propres de catégorie 2 comprennent les réserves générales pour pertes sur prêts et les réserves non divulguées. Les fonds propres de catégorie 1 sont destinés à mesurer la santé financière d’une banque; une banque utilise des fonds propres de catégorie 1 pour absorber les pertes sans cesser ses activités. Les fonds propres de catégorie 2 sont supplémentaires (moins fiables que les fonds propres de catégorie 1, par exemple).

Le capital total d'une banque est calculé en faisant la somme de ses fonds propres de rang 1 et de rang 2. Les régulateurs utilisent le ratio de capital pour déterminer et classer l'adéquation des fonds propres d'une banque.

Les fonds propres de catégorie 3 comprennent les fonds propres de catégorie 2 et les prêts subordonnés à court terme.

Termes connexes

Ce que vous devez savoir sur le capital de Bank Capital Le capital de la Banque correspond à la différence entre les actifs et les passifs d'une banque. Il représente la valeur nette de la banque ou la valeur de ses fonds propres pour les investisseurs. plus Qu'est-ce que le capital de deuxième catégorie? Les fonds propres de catégorie 2 sont des fonds propres supplémentaires comprenant des éléments tels que les réserves de réévaluation, les réserves non divulguées, les instruments hybrides et la dette à terme subordonnée. plus Comprendre le capital de catégorie 1 Le capital de catégorie 1 est utilisé pour décrire l'adéquation des fonds propres d'une banque et fait référence au capital de base qui comprend les fonds propres et les réserves divulguées. Les fonds propres comprennent les instruments qui ne peuvent être rachetés au gré du porteur. plus Qu'est-ce que le ratio de fonds propres - Mesures CAR? Le ratio de fonds propres se définit comme une mesure du capital disponible d'une banque exprimée en pourcentage des risques de crédit pondérés d'une banque. plus Accord de Bâle L'accord de Bâle est un ensemble d'accords sur la réglementation bancaire en matière de risque de capital, de risque de marché et de risque opérationnel. en savoir plus sur Bâle III Bâle III est un ensemble complet de mesures de réforme conçues pour améliorer la réglementation, la supervision et la gestion des risques dans le secteur bancaire. plus de liens partenaires