Dépenses d'ajustement de perte non allouées (ULAE)
Les frais de règlement des sinistres non répartis (ULAE) sont des dépenses qui ne sont pas attribuées au traitement d'une réclamation d'assurance spécifique. Les frais de règlement des sinistres non alloués font partie des réserves pour frais d'un assureur. Celles-ci font partie des dépenses les plus importantes pour lesquelles un assureur doit constituer des fonds, derrière les dépenses d’ajustement de sinistres et les commissions éventuelles.
Les frais de règlement des sinistres non attribués, ainsi que les frais de règlement des sinistres imputés, représentent l'estimation par l'assureur des sommes qu'il versera sous forme de sinistres, ainsi que les frais liés au traitement de ces sinistres.
Ventilation des frais de règlement des sinistres non affectés (ULAE)
Contrairement aux frais de règlement des sinistres non affectés (ULAE), les frais de règlement des sinistres attribués (ALAE) sont les frais directement liés au traitement d'un sinistre spécifique. Les assureurs qui font appel à des tiers pour vérifier la véracité des réclamations ou agir en tant qu’experts en sinistres peuvent inclure cette charge dans les frais d’ajustement de sinistres qui leur sont alloués. Les dépenses associées à ULAE sont plus générales et peuvent inclure des frais généraux, des enquêtes et des salaires. Les dépenses d’ajustement des pertes non attribuées les plus courantes concernent les opérations et les experts en sinistres.
Étant donné que les dépenses de règlement des sinistres non imputées ne sont pas affectées, elles ne s'appliquent pas à un sinistre spécifique. Il n'y a donc pas de date de sinistre ni de date de rapport. Cela rend les calculs difficiles. Il existe plusieurs méthodes disponibles pour calculer ULAE.
La méthode basée sur les transactions attribue des coûts à chaque transaction de réclamation, en utilisant un coût moyen pour chaque type de transaction. C'est la méthode la plus précise, mais c'est aussi la plus difficile à calculer. Une autre méthode consiste à utiliser un pourcentage du montant versé par ULAE pour une année moyenne. Cette méthode ne prend pas en compte la croissance ni les modifications de la fréquence des réclamations. Les assureurs peuvent également utiliser un ratio du montant des pertes payées ULAE sur les pertes payées, calculé à partir d'un certain nombre d'années de données. Cette méthode ne comprend pas les ajustements d’inflation.
Les analystes peuvent déterminer la précision avec laquelle une compagnie d’assurance a estimé ses réserves en examinant l’évolution de ses réserves pour pertes. L’élaboration de la réserve pour sinistres implique qu’un assureur ajuste ses estimations en fonction de ses réserves pour charges d’ajustements sur sinistres au fil du temps.
Remboursement des frais de règlement des sinistres non attribués
Certaines polices de responsabilité commerciale contiennent des mentions qui obligent le preneur d’assurance à rembourser à sa compagnie d’assurances les frais de règlement des sinistres non attribués ou ALAE. Ces frais peuvent inclure les honoraires facturés par les avocats, les enquêteurs, les experts, les arbitres, les médiateurs et d’autres frais ou dépenses accessoires au règlement d’une réclamation.
Il est important de lire attentivement le texte de l'avenant, qui peut indiquer qu'une dépense d'ajustement de sinistre n'est pas destinée à inclure les honoraires et les frais d'avocat du titulaire de la police si un assureur refuse la couverture et qu'un titulaire de police le poursuit avec succès. Dans cette situation, lorsque la compagnie d’assurance n’a procédé à aucun ajustement réel du sinistre, elle ne devrait pas avoir le droit d’appliquer sa franchise aux dépenses engagées par le preneur d’assurance pour la défense de la créance abandonnée par la compagnie d’assurance.
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