Quels sont les risques juridiques pour les investisseurs en crypto-monnaie?

Parallèlement à l'explosion de l'intérêt pour la monnaie numérique et à toutes ses implications pour les entreprises, qu'elles soient nouvelles ou traditionnelles, il est de plus en plus nécessaire de clarifier les implications juridiques de ces nouvelles technologies et devises. Alors que les gouvernements du monde entier, les organismes de réglementation, les banques centrales et d'autres institutions financières s'emploient à comprendre la nature et la signification des monnaies numériques, les investisseurs individuels peuvent gagner beaucoup d'argent en investissant dans ce nouvel espace. D'autre part, les investisseurs assument certains risques juridiques lorsqu'ils achètent et vendent des crypto-monnaies.

Bien que la monnaie numérique puisse être facile à confondre pour la monnaie électronique conventionnelle, ce n’est pas la même chose; de même, il diffère des monnaies au comptant conventionnelles car il ne peut être physiquement détenu et transféré entre les parties. Le statut juridique de la monnaie numérique est en grande partie dû au fait que cet espace n’est devenu populaire que récemment par rapport aux systèmes de monnaie et de paiement plus traditionnels. Ci-dessous, nous allons explorer certaines des nouvelles implications juridiques associées à l’investissement dans des crypto-monnaies.

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Crypto-monnaies en tant que propriété

L'une des considérations juridiques les plus critiques pour tout investisseur de crypto-monnaie a trait à la façon dont les autorités centrales perçoivent les avoirs en crypto-monnaie. Aux États-Unis, l’IRS a défini les crypto-monnaies comme une propriété plutôt que comme une devise proprement dite. Cela signifie que les investisseurs individuels sont soumis aux lois sur l’impôt sur les gains en capital s’agissant de la déclaration de leurs dépenses en crypto-monnaie et de leurs bénéfices dans leurs déclarations de revenus annuelles, quel que soit le lieu où ils ont acheté les pièces numériques.

Cet aspect de l’espace de crypto-monnaie ajoute une couche de confusion et de complexité aux contribuables américains, mais la difficulté ne s’arrête pas là. En effet, il n’est pas clair si les investisseurs en monnaie numérique qui ont acheté leurs avoirs sur des bourses étrangères doivent faire face à des mesures de déclaration supplémentaires au moment de l’imposition. Selon un rapport de CNBC, "toute personne disposant de plus de 10 000 dollars à l'étranger doit généralement remplir chaque année le rapport sur les comptes de banques et comptes financiers étrangers (FBAR) ... avec le ministère du Trésor. Une autre loi - la loi sur la conformité des comptes étrangers ou FATCA - oblige certains contribuables américains à décrire leurs comptes à l’étranger sur le formulaire 8938 lorsqu’ils déposent leurs impôts auprès de l’IRS. "

L’ancien procureur fédéral aux impôts, Kevin F. Sweeney, a expliqué comment les échanges de crypto-devises étrangers pourraient compliquer la fiscalité des investisseurs américains en monnaies numériques: "il existe probablement une exigence de la FBAR, mais je n’irais pas jusqu’à dire qu'il y en a toujours, "at-il expliqué, ajoutant que le manque de conseils de la part de l'IRS avait créé un" trou noir "d'incertitude pour les investisseurs et les professionnels de l'impôt. "Cela semblerait terriblement injuste s'ils s'attendaient à ce que les contribuables le sachent - et imposent ensuite des pénalités aux contribuables qui ne l'ont pas fait - lorsque les praticiens ne peuvent même pas déterminer à 100% s'il y a une exigence de la FBAR", a ajouté Sweeney. .

Tout cela suggère que les investisseurs en monnaie numérique devraient prendre des précautions particulières pour suivre les conseils des fiscalistes en ce qui concerne la déclaration des profits et pertes en crypto-monnaie. Étant donné que les règles changent constamment, ce qui était peut-être légalement autorisé l'année dernière, voire des mois auparavant, peut maintenant susciter des préoccupations juridiques.

Statut décentralisé

L’un des grands avantages de nombreuses devises numériques est également un facteur de risque potentiel pour l’investisseur individuel. Bitcoin (BTC) a ouvert la voie à d’autres crypto-monnaies en ce qu’elle est décentralisée, c’est-à-dire qu’elle n’a aucune présence physique et n’est pas soutenue par une autorité centrale. Alors que les gouvernements du monde entier sont intervenus pour affirmer leur pouvoir réglementaire de différentes manières, la CTB et les autres monnaies numériques comme celle-ci restent non liées à aucune juridiction ou institution. D'une part, cela évite aux investisseurs d'être redevables à ces institutions. En revanche, ce statut pourrait entraîner des complications juridiques. La valeur des monnaies numériques dépend entièrement de la valeur que leur attribuent d'autres propriétaires et investisseurs. Cela est vrai pour toutes les devises, numériques ou fiduciaires. Sans une autorité centrale soutenant la valeur d'une monnaie numérique, les investisseurs pourraient être laissés à eux-mêmes en cas de problèmes liés aux transactions ou à la propriété.

Un autre risque potentiel associé aux crypto-monnaies en raison de leur statut décentralisé concerne les détails des transactions. Dans la plupart des autres transactions, les devises avec une présence physique changent de mains. Dans le cas de la monnaie électronique, une institution financière de confiance participe à la création et au règlement des dépôts et des créances. Aucun de ces concepts ne s’applique aux transactions de crypto-monnaie. En raison de cette différence fondamentale, la confusion juridique entre les parties dans divers types de transactions monétaires numériques est une possibilité réelle. Encore une fois, en raison de l'état décentralisé de ces monnaies, il peut être difficile d'évaluer la voie du recours juridique dans ces situations.

Enregistrement des entreprises et licences

Un nombre croissant d'entreprises utilisent les monnaies numériques comme mode de paiement. Comme dans d’autres domaines financiers, les entreprises peuvent être tenues de s’inscrire et d’obtenir un permis d’exercice pour des juridictions et des activités particulières. En raison du statut juridique complexe et évolutif des devises numériques, ce domaine est nettement moins clair pour les entreprises opérant sur le marché de la cryptographie. Les entreprises qui n'acceptent que les crypto-devises, par exemple, peuvent ne pas avoir besoin de s'enregistrer ou d'obtenir des licences. D'autre part, ils peuvent être tenus de se soumettre à des considérations particulières en fonction de leur juridiction. Il incombe aux propriétaires et dirigeants d’entreprise de s’assurer qu’ils suivent les procédures juridiques appropriées pour leurs opérations, tant au niveau local qu’au niveau de l’État. Au niveau fédéral, par exemple, les institutions financières doivent maintenir certaines activités liées à la protection contre le blanchiment d’argent et la fraude, la transmission de fonds, etc. Des considérations de ce type s'appliquent également aux entreprises utilisant des devises numériques.

Fraude et blanchiment d'argent

Il est largement admis que les crypto-monnaies offrent aux organisations criminelles un nouveau moyen de commettre une fraude, de blanchir de l’argent et une multitude d’autres crimes financiers. Cela ne touchera peut-être pas directement la plupart des investisseurs en crypto-monnaie qui n’ont pas l’intention d’utiliser cette nouvelle technologie pour commettre de tels crimes. Cependant, les investisseurs qui se retrouvent dans la position malheureuse d’être victimes d’un crime financier n’ont probablement pas les mêmes options juridiques que les victimes classiques de fraude.

Ce problème concerne également le statut décentralisé des devises numériques. Lorsqu'un échange de crypto-monnaie est piraté et que les avoirs des clients sont volés, par exemple, il n'y a souvent aucune pratique standard pour récupérer les fonds manquants. Les investisseurs en monnaie numérique assument ainsi un certain risque en achetant et en détenant des actifs de crypto-monnaie. C’est pour cette raison que les développeurs et les startups liés à la monnaie numérique ont concentré leur attention sur la création de moyens sûrs de stockage de pièces et de jetons numériques. Pourtant, alors que de nouveaux types de portefeuilles sont publiés tout le temps et que les échanges de crypto-monnaie améliorent constamment leurs mesures de sécurité, les investisseurs n’ont pas encore réussi à éliminer complètement les risques juridiques liés à la possession de crypto-monnaies, et il est probable qu’ils ne le feront jamais. .