Que faire après une contribution excessive à votre 401 (k)
Le conseil le plus courant en matière de finances personnelles est le suivant: Maximisez vos contributions 401 (k). Mais qu'est ce que ça veut dire? Combien coûte le max et que faites-vous si vous le dépassez (oui, vous pouvez le dépasser)?
En 2019, l'Internal Revenue Service a porté la contribution maximale autorisée à 19 000 USD par an, au lieu de 18 500 USD. Le montant total de la contribution de l'employeur et de l'employé s'élève à 56 000 USD en 2019, en hausse par rapport à 55 000 USD. Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez verser une contribution supplémentaire de 6 000 $ par an. Renseignez-vous auprès de votre service des ressources humaines pour déterminer le type de rythme auquel vous vous trouvez.
Si vous versez trop de fonds à votre régime 401 (k) (c’est-à-dire que vous cotisez plus que le maximum annuel fixé par l’IRS), vous devez en informer immédiatement votre employeur ou l’administrateur du régime. Idéalement, cette notification devrait être fournie au plus tard le 1er mars de l'année suivant la contribution de report excédentaire, comme on l'appelle techniquement. Cela signifie que si vous avez trop cotisé au cours de l'année d'imposition en cours, la notification doit être transmise au plus tard le 1er mars de l'année d'imposition suivante.
Le montant de report excédentaire doit vous être restitué au plus tard le 15 avril (par exemple, si l'excédent de report est survenu pendant l'année en cours, il doit être corrigé - c'est-à-dire supprimé du compte - au plus tard le 15 avril de l'année suivante). Cette somme devrait inclure les gains accumulés sur l'excédent pendant qu'il était dans votre compte. Vous devez ajouter les revenus à votre revenu imposable pour l'année où l'excédent est distribué à partir de votre 401 (k). De plus, si le montant excédentaire a été différé avant impôt, votre employeur doit modifier votre formulaire W-2 pour indiquer le montant retourné sous forme de salaire.
Par exemple, supposons que votre report de paiement excédentaire ait eu lieu cette année et que vous ayez notifié votre administrateur en temps voulu. Si vos contributions ont été faites avant impôt, votre employeur doit modifier votre W-2 pour cette année afin d'indiquer le montant du report excédentaire sous forme de salaire imposable (dans la case 1).
Si la cotisation excédentaire vous est restituée, tous les revenus inclus dans le montant qui vous est retourné doivent être ajoutés à votre revenu imposable dans votre déclaration de revenus pour cette année. Si, par exemple, la cotisation excédentaire vous est restituée cette année, tout revenu inclus dans le montant qui vous est retourné doit être ajouté à votre revenu imposable dans la déclaration de revenus que vous produirez au printemps prochain.
Si le montant excédentaire ne vous est pas restitué avant le 15 avril, vous pouvez payer deux fois l'impôt sur le montant - l'année au cours de laquelle l'excédent s'est produit et l'année où il vous est restitué. (Remarque: la date généralement citée est le 15 avril; toutefois, cette date limite peut être repoussée pour des années comme 2018 où des taxes doivent être acquittées un peu plus tard. Consultez un professionnel de l'impôt pour vous en assurer.)
Denise Appleby a répondu à cette question
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