Qu'est-ce que le flux de trésorerie provenant d'activités d'investissement?

Les flux de trésorerie provenant des investissements sont répertoriés dans le tableau des flux de trésorerie d’une entreprise. Les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement comprennent les entrées et les sorties de trésorerie provenant des investissements à long terme d’une société.

Le tableau des flux de trésorerie indique le montant des espèces et des quasi-espèces sortant et entrant dans une entreprise.

Les sections du tableau des flux de trésorerie sont les suivantes:

Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation,
Flux de trésorerie provenant d'activités d'investissement
Flux de trésorerie provenant d'activités de financement.

Le tableau des flux de trésorerie est utile pour mesurer l'efficacité avec laquelle une société gère ses flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles, ou ses dépenses opérationnelles quotidiennes, et ses activités de financement, ainsi que la gestion de sa dette et de ses fonds propres.

Les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement impliquent des utilisations à long terme des liquidités. L'achat ou la vente d'une immobilisation telle qu'une immobilisation corporelle constituerait une activité d'investissement. En outre, le produit de la vente d'une division ou de l'encaissement à la suite d'une fusion ou d'une acquisition entrerait dans les activités d'investissement.

Toute modification de la situation de trésorerie d'une entreprise impliquant des actifs, des investissements ou du matériel serait répertoriée dans les activités d'investissement.

Les entreprises cherchent à générer des flux de trésorerie positifs. Cependant, les entreprises peuvent avoir un cash-flow négatif, même les entreprises rentables. Par exemple, une entreprise pourrait investir énormément dans des installations et des équipements pour développer son activité. Ces achats à long terme seraient négatifs en termes de flux de trésorerie mais positifs à long terme.

Pour plus d'informations sur les flux de trésorerie et sur la manière dont les entreprises utilisent l'état des flux de trésorerie, veuillez lire Qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie?