Qu'est-ce qu'une volonté et pourquoi en ai-je besoin maintenant?

Un testament est un document juridique qui énonce vos souhaits concernant la distribution de votre propriété et la garde de tout enfant mineur. Si vous mourez sans testament, ces souhaits pourraient ne pas être suivis. De plus, vos héritiers peuvent être forcés de dépenser plus de temps, d’argent et d’énergie émotionnelle pour régler vos affaires après votre départ.

L'efficacité des testaments varie, et aucun ne résoudra vraisemblablement tous les problèmes découlant de votre décès. Voici ce que vous devez savoir sur ces documents essentiels.

Un testament écrit et attesté est le meilleur

Pour maximiser la probabilité que vos souhaits se réalisent, créez ce que l’on appelle un testament testamentaire. Le type de testament le plus familier, ce document est préparé par la personne dont les avoirs sont en train d'être dispersés et est signé par elle en présence de témoins. C'est sans doute la meilleure assurance contre les contestations réussies de vos souhaits par votre famille ou vos associés après votre décès.

Points clés à retenir

• Le fait de ne pas rédiger un testament laisse généralement les décisions des juges ou des représentants de l'État au sujet de votre succession, et peut également entraîner des conflits familiaux.
• Vous pouvez préparer vous-même un testament valide, mais faites en sorte que le document soit vérifié afin de réduire les chances de réussite des contestations ultérieurement.
• Il est sage de revoir votre volonté toutes les quelques années, toute modification étant généralement soumise aux mêmes procédures que le document original.

Autres types de testaments de succession

Sachez ce que sont ces autres volontés, mais essayez de ne pas les utiliser, à l'exception peut-être des deux derniers types.

Testaments holographiques

Les testaments écrits, signés par le testateur, mais non attestés, sont connus sous le nom d'holographie - de la signification secondaire moins commune du mot holograph, ce qui signifie un document rédigé à la main par son auteur. Ces volontés sont souvent utilisées lorsque le temps est compté et que les témoins ne sont pas disponibles, par exemple lorsque le testateur est pris au piège d'un accident mettant sa vie en danger, par exemple.

Les testaments holographiques ne sont toutefois pas reconnus dans certains États. Dans les États qui autorisent les documents, le testament doit répondre à des exigences minimales, telles que la preuve que le testateur l’a effectivement écrit et qu’il est capable mentalement de le faire. Même dans ce cas, l'absence de témoins amène souvent à contester la validité de la volonté.

Testaments oraux

Les testaments oraux, dans lesquels le testateur exprime ses souhaits devant des témoins, sont le moins souvent reconnus. En l'absence d'un enregistrement écrit, ou au moins d'un préparé par le testateur, les testaments oraux ne sont pas largement reconnus d'un point de vue juridique.

Testaments à verser

Un autre type de testament, appelé testament de transfert, est utilisé conjointement avec la création d’une confiance dans laquelle vos actifs s’intègrent. (Voir "Testaments et fiducies" ci-dessous.)

Testaments mutuels

Ce type de testament est généralement exécuté par un couple marié ou marié. Après le décès d’une partie, la partie restante est liée par les termes du testament mutuel.

Son but est souvent de s'assurer que la propriété passe aux enfants du défunt plutôt qu'à un nouveau conjoint. En raison des différences entre les États en matière de droit des contrats, une volonté mutuelle devrait être établie avec l'aide d'un professionnel du droit. Bien que les termes paraissent similaires, une volonté mutuelle ne doit pas être confondue avec une volonté commune.

N'oubliez pas de faire un testament de vie

Bien qu'ils qualifient ce document de testament de vie, cela n'a rien à voir avec la répartition de l'actif. Au contraire, il énonce les souhaits de la personne en matière de soins médicaux en cas d'incapacité. Cela peut inclure des stipulations indiquant si la réanimation ou le maintien de la vie doivent être utilisés pour prolonger la vie. Bien que le testament de vie ne fasse pas partie du testament lui-même, il peut être joint à celui-ci sous forme d'addenda, de sorte qu'il est facilement accessible en cas d'urgence médicale menaçant le pronostic vital.

Que fait et ne fait pas un testament?

Un testament vous permet principalement de déterminer la manière dont vos biens, tels que les soldes bancaires, les biens ou les biens précieux, doivent être répartis. Si vous avez une entreprise ou des investissements, votre testament peut spécifier qui recevra ces actifs et quand.

Si vous êtes enclin à la charité, le testament vous permet également de transférer des actifs à l’organisme de votre choix. De même, si vous souhaitez laisser des actifs à une institution ou à une organisation, un testament peut garantir que vos souhaits sont réalisés.

Bien que les testaments traitent généralement le gros de vos avoirs, leurs instructions ne couvrent généralement pas divers éléments. Ces omissions incluent les paiements de la police d'assurance vie du testateur. Comme la police a désigné des bénéficiaires, ces personnes recevront le produit. Il en ira probablement de même pour tous les comptes de placement désignés sous le nom de «transfert au décès».

Il existe une exception essentielle: si les bénéficiaires de ces actifs sont décédés avant le testateur, la police ou le compte revient alors à la succession et est distribué selon les termes du testament ou, à défaut, par un tribunal des successions - une partie du système judiciaire qui: traite principalement les testaments, les successions et les questions connexes.

En outre, le testament peut ne pas donner le dernier mot sur la manière dont les actifs qui étaient la propriété commune dans le cadre d'un mariage sont vendus. Tous les États, à l'exception de la Géorgie, ont des lois régissant la propriété et l'héritage des biens matrimoniaux. Si un testament cède au conjoint survivant une proportion plus faible de ce type d'actif que ne le stipule la loi en vigueur, qui se situe généralement entre 30% et 50%, le tribunal peut annuler le testament et ordonner l'attribution de la proportion prescrite.

Si vous avez des enfants d'un mariage précédent, même s'ils sont adultes, votre testament peut dicter les avoirs qu'ils reçoivent. Mis à part les actifs financiers, si vous avez des enfants mineurs, un testament vous permet d’affecter leurs gardiens en cas de décès.

Testaments et fiducies

Un testament est également utile, même si vous avez une confiance, un mécanisme juridique qui vous permet d’imposer des conditions à la répartition de votre actif après votre décès et, souvent, de réduire les impôts sur les dons et les successions. En effet, la plupart des fiducies ne traitent que d'actifs spécifiques, tels que l'assurance-vie ou un bien immobilier, plutôt que la somme totale de vos avoirs.

Vous pouvez également envisager de créer une fiducie pour aider un bénéficiaire mineur. Une fois que le bénéficiaire est réputé capable de gérer ses actifs, il recevra la possession de la fiducie.

Même si vous disposez de ce que l'on appelle une fiducie de vie révocable dans laquelle vous pouvez placer la majeure partie de vos actifs, vous avez toujours besoin de ce que l'on appelle un testament testamentaire. En plus de vous permettre de nommer un tuteur pour vos enfants, un testament garantit que tous les actifs que vous avez l'intention de placer dans la fiducie y sont placés, même si vous n'en renommez pas certains avant votre décès.

Tous les actifs qui ne sont pas renommés au nom de la fiducie sont considérés comme sujets à l'homologation. En conséquence, si vous ne spécifiez pas dans un testament qui doit obtenir ces actifs, un tribunal peut décider de les distribuer à des héritiers que vous n'avez peut-être pas choisis.

Si un testament laisse moins à un conjoint que la loi de l'État ne l'exige, cette partie du document peut être annulée et le conjoint doit recevoir le montant prescrit.

Que se passe-t-il si je n'ai pas de testament?

Si vous décédez sans testament - c'est-à-dire sans testament - l'État supervise la distribution de vos avoirs, qu'il distribuera généralement selon une formule bien définie.

En raison des dispositions relatives aux parts facultatives et aux biens communautaires mentionnées ci-dessus, la formule fait souvent en sorte que la moitié de votre succession va à votre conjoint et l'autre moitié à vos enfants. Un tel scénario aboutit parfois à la vente de la maison familiale ou d'autres actifs, ce qui peut avoir un impact négatif sur le conjoint survivant qui aurait pu compter sur l'essentiel de vos actifs pour maintenir son niveau de vie.

Si vos enfants sont mineurs, des complications supplémentaires peuvent en résulter, le tribunal désignant un représentant pour défendre leurs intérêts.

La mort de l'intestat peut également avoir des conséquences fiscales, puisqu'un testament bien préparé peut réduire l'impôt à payer. Ceci est particulièrement important pour les personnes ayant de grandes propriétés. À compter de 2019, une déclaration de revenus américaine doit être produite sur des successions individuelles évaluées à 11 400 000 $ ou plus. Aucun impôt fédéral sur les successions n'est dû si la succession vaut moins que ce montant.

Se lancer sur votre testament

Pour préparer un testament, commencez par dresser une liste de vos avoirs et de vos dettes. Assurez-vous d'inclure le contenu des coffres-forts, des souvenirs de famille et des autres actifs que vous souhaitez transférer à une personne ou une entité en particulier.

Si vous souhaitez laisser certains biens personnels à des héritiers spécifiques, commencez une liste de ces attributions, en vue de leur inclusion éventuelle dans votre testament. En outre, vous pouvez identifier les destinataires d’un actif particulier dans un document séparé appelé lettre d’instruction, qui est conservé avec le testament. Toutefois, si vous n'incluez que des tâches dans cette lettre, vérifiez que le document est juridiquement contraignant dans votre pays de résidence. certains états ne les reconnaissent pas.

La lettre d'instruction peut être écrite de manière plus informelle que le testament. Il peut également inclure des éléments spécifiques qui aideront votre exécuteur à régler votre succession, notamment les numéros de compte, les mots de passe et même les instructions relatives à l'inhumation. D'autres additifs au testament, tels qu'une procuration ou une directive médicale, peuvent indiquer au tribunal comment gérer les affaires si une personne devient physiquement ou mentalement handicapée.

Si vous et votre conjoint manquez de testament, vous pourriez être tenté de préparer un seul document qui vous couvre tous les deux. Résister à la tentation. Les planificateurs immobiliers déconseillent presque universellement les testaments conjoints, et certains États ne les reconnaissent même pas. Séparer les testaments a plus de sens, même si votre testament et celui de votre conjoint finissent par paraître remarquablement similaires. (Comme indiqué ci-dessus, une volonté commune ne doit pas être confondue avec une volonté mutuelle.)

Préparer et valider votre testament

Contrairement aux idées reçues, vous n’avez pas besoin de l’aide d’un professionnel pour préparer un testament valide. Si vous êtes à l'aise pour effectuer vous-même la tâche, un certain nombre de logiciels sont disponibles pour vous aider, de même qu'une variété de sites Web de bricolage. Une fois que vous avez rédigé le document, vous devez en être témoin, en général par deux adultes intègres qui vous connaissent bien.

Toute personne peut témoigner de votre volonté, mais il est préférable de choisir ce que l'on appelle un témoin désintéressé - une personne qui n'est pas un bénéficiaire et qui n'a aucun intérêt financier ou personnel dans vos choix. Certains États ont besoin de deux témoins ou plus. Si un avocat prépare le testament, il ne devrait pas être l'un des témoins.

Dans certains États, un testament doit également être notarié, alors vérifiez les règles où vous habitez. Même si cette formalité n'est pas requise, vous pourriez demander à vos témoins de compléter ce que l'on appelle un affidavit qui se prouve de soi. Signé en présence d'un notaire, le document peut faciliter le processus d'homologation en réduisant le risque que des témoins soient convoqués au tribunal pour valider leur signature et l'authenticité du testament.

Choisir un exécuteur testamentaire

Vous devrez nommer une personne encore vivante comme exécuteur testamentaire de la succession. Cette personne est responsable de l'administration de la succession. Vous êtes libre de nommer votre conjoint, un enfant adulte ou un autre ami ou un membre de confiance en tant que votre exécuteur testamentaire. Vous pouvez également nommer des exécuteurs conjoints, tels que votre conjoint ou partenaire et votre avocat.

Le tribunal des successions supervise généralement l’exécuteur pour s’assurer qu’il exécute les souhaits énoncés dans le testament. Néanmoins, si vos affaires sont compliquées, il pourrait être plus judicieux de nommer un avocat ou une personne ayant une expertise juridique et financière.

Le cas pour engager un avocat est encore plus fort si votre succession est substantielle (allant de plusieurs millions de dollars) ou si votre situation est juridiquement complexe. Si tel est le cas, veillez à travailler avec une personne connaissant bien les lois de votre État et possédant une vaste expérience de la rédaction de testaments. L’association des avocats de votre État pourrait peut-être vous aider à trouver un avocat compétent.

L’une des choses les plus importantes que votre testament puisse faire est d’autoriser votre exécuteur à payer vos factures et à traiter avec des agents de recouvrement. Assurez-vous que le libellé du testament le permet et donne également à votre exécuteur une marge de manœuvre pour s’occuper de questions connexes qui ne sont pas spécifiquement décrites dans votre testament.

Où garder un testament

Un tribunal des successions requiert généralement l’accès à votre testament initial avant de pouvoir traiter votre succession. Il est donc important de conserver le document dans un endroit sûr et accessible. Évitez de ranger dans un coffre-fort bancaire ou dans tout autre endroit où votre famille pourrait avoir besoin d'une ordonnance du tribunal pour pouvoir y accéder. Un coffre-fort imperméable et ignifuge dans votre maison est une bonne alternative.

Informez ensuite au moins votre exécuteur de l'emplacement de stockage de la volonté d'origine, ainsi que des informations telles que le mot de passe du coffre-fort. En outre, il est sage de remettre les copies signées en double à l'exécuteur testamentaire, ainsi qu'à votre avocat, le cas échéant. Les copies signées peuvent être utilisées pour établir vos intentions au cas où l'original serait détruit ou perdu. Cependant, l’absence de testament initial peut compliquer les choses et, sans cela, rien ne garantit que votre succession sera réglée comme vous l’espériez. Alors rangez le document avec soin.

Comment changer un testament

Il est possible que votre testament n'ait jamais besoin d'être mis à jour ou que vous choisissiez de le mettre à jour régulièrement. C'est ta décision. N'oubliez pas que la seule version de votre testament qui compte est la version la plus récente en vigueur au moment de votre décès.

Une bonne règle à suivre: révisez votre testament tous les deux ou trois ans. Vous voudrez peut-être également y revenir à des moments cruciaux de votre vie, tels que le mariage, le divorce, la naissance d'un enfant, le décès d'un bénéficiaire ou d'un exécutant, un achat ou un héritage important, etc. Vos enfants n'auront probablement pas besoin de tuteurs nommés dans un testament après leur majorité, par exemple, mais vous devrez peut-être quand même nommer des tuteurs pour personnes à charge handicapées.

Changer votre volonté est facile. Vous écrivez simplement un nouveau testament pour remplacer l'ancien, ou faites une addition en utilisant un amendement appelé codicille. En raison de la gravité des codicilles et de leur pouvoir de modifier tout le testament, il est généralement demandé à deux témoins de signer lors de l’ajout d’un codicille, un peu comme lors de la création du testament initial. Cependant, certains États ont assoupli les règles juridiques relatives aux codicilles et leur permettent maintenant de passer devant un notaire.

Idéalement, vous souhaitez apporter des modifications lorsque vous êtes sain d'esprit et en bonne santé. Cela limite la probabilité que vos souhaits puissent être défiés avec succès et évite les décisions prises à la hâte ou sous une pression émotionnelle intense.