Qu'est-ce qui fait de Singapour un paradis fiscal?

Les faibles taxes et autres incitations offertes à Singapour par les investisseurs étrangers en font un paradis fiscal. Il perçoit 20% des revenus personnels dans la tranche d'imposition la plus élevée, définie comme des revenus supérieurs à environ 240 000 dollars américains, et n'impose pas les gains en capital.

Ce type de politique fiscale et une localisation qui en fait une passerelle pour les entreprises souhaitant s’implanter dans les économies émergentes d’Asie ont fait de cette ville-État insulaire un pôle mondial des investissements et du commerce internationaux.

Points clés à retenir

• La petite nation asiatique de Singapour a été louée pour son centre de commerce et de finance internationale.
• Parfois, connu sous le nom de paradis fiscal, il existe plusieurs politiques favorables pour les personnes vivant et faisant des affaires à Singapour.
• Le pays offre plusieurs avantages fiscaux, bénéficie d'un taux d'imposition des sociétés relativement bas et d'une tranche d'imposition supérieure pour les particuliers, et ne prélève pas d'impôt sur les gains en capital.

Tarifs d'entreprise de Singapour

Le taux d'imposition des sociétés à Singapour est de 17% pour les sociétés dont les revenus sont supérieurs à 2, 7 millions de dollars américains. Toutefois, le taux d'imposition effectif des sociétés pourrait être réduit par d'autres incitations mises en place par Inland Revenue Authority de Singapour.

Le système de crédit de productivité et d’innovation (PIC), par exemple, permet aux entreprises de bénéficier d’une exonération totale de l’impôt sur les sociétés si elles gagnent plus d’environ 20, 7 millions de dollars US par an.

Les entreprises en démarrage à Singapour peuvent bénéficier d'une exonération d'impôt nul sur un revenu d'environ 74 000 dollars pour leurs trois premières années consécutives d'activité. Pour pouvoir bénéficier de l'exonération de la taxe de démarrage, les sociétés doivent être constituées à Singapour et compter au maximum 20 actionnaires. Un actionnaire doit être une personne physique qui détient au moins 10% des actions.

Même après la fin de la période de démarrage, les entreprises dont les revenus atteignent environ 222 000 USD sont éligibles pour une exemption partielle de l’impôt qui se traduit par un taux d’imposition effectif de 8, 5%.

Autres allégements fiscaux

Singapour offre également des exonérations fiscales aux entreprises de certains secteurs. Celles-ci incluent des interruptions pour les banques étrangères, les fonds offshore et les sociétés de négoce internationales qualifiés.

Les banques sont éligibles à une exonération de retenue à la source sur les paiements versés à des non-résidents effectués entre le 1er avril 2011 et le 31 mars 2021 et fondés sur des accords prenant effet entre ces dates.

Les fonds offshore qualifiés sont également exonérés d’impôt sur certains revenus, notamment les dividendes, les gains, les bénéfices et les intérêts provenant d’investissements traditionnels, notamment les dépôts, obligations, actions, actions et titres.

Les sociétés commerciales internationales sont éligibles à des taux d'imposition préférentiels de 5% à 10% pendant cinq à dix ans si elles sont éligibles au programme Global Trader de Singapour. Singapour accorde généralement le statut de Global Trader aux sociétés ayant des antécédents établis dans le commerce international.

Supervision à Singapour

Les banques et les institutions financières de la cité-État sont tenues d'exercer une diligence raisonnable pour empêcher le blanchiment de capitaux et d'autres activités criminelles internationales.

En vertu de la loi singapourienne, les enregistrements sont des entités privées et les institutions financières ne sont pas tenues de fournir un accès aux données personnelles relatives à des personnes. Toutefois, Singapour prévoit des exceptions aux accords de confidentialité bancaire à la demande des autorités étrangères dans les cas où les comptes étaient utilisés pour protéger des activités criminelles. L'Autorité monétaire de Singapour réglemente ses institutions financières.