Quand ne pas ouvrir un Roth IRA

Dans la famille des produits de planification financière, le Roth IRA ou 401 (k) ressemble parfois au frère cadet des comptes de retraite traditionnels. En effet, la version Roth, introduite pour la première fois en 1998, offre un certain nombre de caractéristiques intéressantes qui font défaut à leurs frères et soeurs standard: absence de distributions minimales requises (RMD), possibilité de retirer de l’argent avant la retraite sans pénalités et possibilité de verser des contributions. passé l'âge de 70 ans et demi.

Un Roth a effectivement du sens à certains moments de votre vie. À d'autres, cependant, la version traditionnelle de l'IRA ou 401 (k) a également un fort attrait. Souvent, choisir entre l’un ou l’autre revient à combien vous gagnez maintenant et à ce que vous espérez rapporter une fois que vous aurez cessé de travailler.

Points clés à retenir

• Un Roth IRA ou 401 (k) est tout à fait logique si vous êtes confiant avec un revenu de retraite plus élevé que celui que vous gagnez maintenant
• Si vous vous attendez à ce que votre revenu (et votre taux d’imposition) soit moins élevé à la retraite qu’à l’heure actuelle, un compte traditionnel est probablement le meilleur choix.
• Un compte traditionnel vous permet de consacrer moins de revenus maintenant à la contribution maximale au compte, ce qui vous donne plus d’argent disponible

Différents comptes, différents traitements fiscaux

Voici un bref rappel des principaux types de comptes de retraite. Les deux types offrent des avantages fiscaux distincts pour ceux qui épargnent de l’argent pour leur retraite. Cependant, chacun fonctionne un peu différemment.

Avec un IRA traditionnel ou 401 (k), vous investissez avec des dollars avant impôts et payez de l'impôt sur le revenu lorsque vous retirez de l'argent à la retraite. Vous devez alors payer des impôts sur les investissements initiaux et sur ce qu'ils ont gagné. Un Roth implique tout le contraire. Vous investissez de l'argent qui a déjà été imposé à votre taux ordinaire et vous le retirez - et ses revenus - en franchise d'impôt lorsque vous le souhaitez, à condition que vous disposiez de ce compte depuis au moins cinq ans.

Lorsque vous choisissez entre Roth et traditionnel, la question essentielle est de savoir si votre taux d’imposition sur le revenu sera supérieur ou inférieur à celui d’aujourd’hui, une fois que vous aurez commencé à exploiter les fonds du compte. Sans l'avantage d'une boule de cristal, impossible de le savoir avec certitude; essentiellement, vous êtes obligé de faire une supposition éclairée. Par exemple, le Congrès pourrait apporter des modifications au code des impôts au cours des années intermédiaires. Il existe également un facteur temps: si vous ouvrez le Roth en fin de vie, vous devez être sûr de pouvoir le conserver pendant cinq ans avant de commencer à recevoir des distributions, afin de pouvoir en retirer des avantages fiscaux.

Le cas pour obtenir un Roth

Pour les plus jeunes travailleurs qui n’ont pas encore réalisé leur potentiel de gain, les comptes Roth ont un avantage certain. En effet, lors de votre première entrée sur le marché du travail, il est fort possible que votre taux d'imposition effectif, exprimé en pourcentage, se situe à un chiffre inférieur à 10%. Votre salaire augmentera probablement au fil des ans, ce qui entraînera un revenu plus élevé, voire une tranche d'imposition plus élevée, à la retraite. Par conséquent, vous êtes incité à payer d'avance votre fardeau fiscal.

«Nous conseillons aux jeunes travailleurs d’aller avec Roth parce que le temps leur est favorable», explique Brock Williamson, conseiller financier, CFP, de Promontory Financial Planning à Farmington, dans l’Utah. «La croissance et la composition sont l’une des belles vérités sur l’investissement, en particulier lorsque la croissance et la composition sont exemptes d’impôt dans le Roth.»

Une autre raison: si vous êtes jeune, vos revenus ont des décennies à augmenter et, avec un Roth, vous ne payez aucun impôt sur tout cet argent lorsque vous le retirez à la retraite. Avec un IRA traditionnel, vous devrez payer des impôts sur ces revenus.

D'autre part, si vous choisissez un IRA traditionnel ou 401 (k), vous devez affecter moins de votre revenu à la retraite afin de verser les mêmes cotisations mensuelles au compte - car le Roth vous demanderait essentiellement de payer à la fois cotisation et les impôts que vous avez payés sur ce montant de revenu.

C'est un avantage pour un compte traditionnel, du moins à court terme. Mais regarde un peu plus fort. Supposons qu'après avoir versé la contribution maximale à votre fonds de retraite traditionnel, vous choisissez d'investir tout ou partie de l'impôt économisé par rapport à un investissement dans un Roth. Cependant, ces investissements supplémentaires ne seront pas seulement en dollars après impôt, mais vous serez imposé sur leurs revenus une fois que vous les aurez encaissés. À cause de ces différences, vous pourriez finir par payer plus d'impôts à long terme que si vous mettez la somme entière que vous pouvez vous permettre d'investir dans un compte Roth en premier lieu.

Quand ne pas ouvrir un Roth IRA

Renoncer au Roth à cause des taxes

L'argument fiscal en faveur d'une contribution à un Roth peut facilement basculer si vous êtes au sommet de vos gains. Si vous vous trouvez maintenant dans l’une des tranches d’imposition les plus élevées, votre taux d’imposition à la retraite n’aura peut-être pas autre chose que de baisser. Dans ce cas, vous feriez probablement mieux de reporter l'impôt touché en cotisant à un compte de retraite traditionnel.

Pour les investisseurs les plus fortunés, la décision peut de toute façon être discutable. C'est à cause des restrictions de revenu de l'IRS pour les comptes Roth . En 2019, les personnes ne peuvent pas cotiser à un Roth si elles gagnent 137 000 $ ou plus par an, ou 203 000 $ ou plus si elles sont mariées et produisent une déclaration commune. (Les contributions sont également réduites, mais non éliminées, aux revenus les plus bas. L'élimination progressive commence à 122 000 USD pour les déposants célibataires et à 193 000 USD pour les couples déposant ensemble.) Bien qu'il existe quelques stratégies pour contourner légalement ces règles, celles avec un taux d'imposition supérieur peuvent: pas une raison impérieuse de le faire.

Si votre revenu est relativement faible, un IRA traditionnel ou 401 (k) peut vous permettre de récupérer davantage de cotisations à un régime en tant que crédit d'impôt pour épargnants que pour un épargnant avec un Roth.

En revanche, vous ne serez pas exclu en raison des revenus provenant d'une contribution à un IRA traditionnel. Vos contributions peuvent toutefois être plafonnées au-dessous du maximum si vous êtes qualifié au sein de votre société en tant qu'employé hautement rémunéré (HCE).

Un IRA traditionnel ou 401 (k) peut également entraîner un revenu brut ajusté (AGI) inférieur, car vos contributions avant impôt sont déduites de ce chiffre, contrairement aux contributions après impôt versées à un Roth. Et, si vous avez un revenu relativement modeste, un AGI inférieur peut vous aider à maximiser le montant que vous recevez du crédit d'impôt de l'épargnant, un crédit d'impôt pour les contribuables admissibles qui cotisent à un régime de retraite parrainé par l'employeur ou à un régime de retraite traditionnel et / ou Roth. IRA.

Dans le cadre de ce programme, le pourcentage des contributions créditées sur vos impôts dépend de votre AGI. Étant donné que le crédit est conçu pour encourager les travailleurs à faible revenu à cotiser davantage à leurs régimes de retraite, moins l'AGI est bas, plus le pourcentage qui vous est crédité est élevé. En 2019, les déposants conjoints dont l'AGI est supérieur à 64 000 $ ne bénéficient d'aucun crédit, mais ceux dont l'AGI est moins élevé obtiennent entre 20% et 50% de leurs contributions.

Par conséquent, les cotisations de retraite avant impôt peuvent augmenter le crédit en abaissant votre AGI. Cet abaissement peut être particulièrement utile si votre AGI se situe juste au-dessus d'un seuil qui, s'il était atteint, vous offrirait un plus grand crédit.

Sauter le Roth pour augmenter le revenu immédiat

Il y a une autre raison de se protéger contre un Roth et cela concerne l'accès au revenu maintenant par rapport aux économies potentielles d'impôts à venir.

Un Roth peut vous retirer plus de revenus à court terme, car vous êtes obligé de cotiser en dollars après impôt. En revanche, avec un IRA traditionnel ou 401 (k), le revenu requis pour verser le même montant maximal au compte serait inférieur, car le compte s’appuie sur le revenu avant impôt.

Si nous avons investi précédemment, nous avons expliqué plus haut, si nous tirions les bénéfices immédiats d'un compte traditionnel, un Roth peut en fait offrir la meilleure option sur le plan fiscal. Mais il y a beaucoup d'autres utilisations de l'argent autres que l'investissement. Le montant "économisé" généré par une contribution maximale au compte, en dollars avant impôts, pourrait plutôt être utilisé à plusieurs fins utiles, voire vitales, non liées à l'investissement: achat d'une maison, création d'un fonds d'urgence, vacances, etc. sur.

Le résultat ici: Un compte de retraite traditionnel augmente votre flexibilité financière. Il vous permet de verser la contribution maximale autorisée à l'IRA ou à 401 (k) tout en ayant de l'argent en poche à d'autres fins avant votre retraite.

L'argument pour Roth et Regular

Si vous êtes quelque part au milieu de votre carrière, prédire votre futur statut fiscal pourrait sembler être un coup complet. Dans ce cas, vous pouvez contribuer à la fois à un compte traditionnel et à un compte Roth la même année, couvrant ainsi votre pari. La principale stipulation est que votre contribution combinée en 2019 ne peut excéder 6 000 USD par an ou 7 000 USD si vous avez 50 ans ou plus.

Selon James B. Twining, CFP, fondateur de Financial Plan, Inc., à Bellingham, dans le Washington, il peut y avoir d’autres avantages à posséder à la fois un IRA traditionnel et un Roth IRA ou un 401 (k), explique James B. Twining, fondateur du Financial Plan, Inc. à Bellingham, dans le Washington. faibles années d’imposition en raison de l’importance des frais de soins de longue durée ou d’autres facteurs. Les retraits peuvent être pris de l'IRA traditionnel dans ces années à une tranche d'imposition très faible, voire 0%. Il peut également y avoir des années d'imposition élevée, dues à des gains en capital importants ou à d'autres problèmes. Au cours de ces années, les distributions peuvent provenir de Roth IRA pour éviter les «hausses de la fourchette», ce qui peut se produire avec les retraits traditionnels importants de l'IRA si le revenu total imposable amène l'investisseur à entrer dans une tranche d'imposition progressive supérieure.