Quels fonds de retraite sont protégés des créanciers?

Beaucoup supposent que leurs fonds de retraite sont protégés des créanciers, mais selon le type de compte de retraite que vous avez et l'état dans lequel vous vivez, ce n'est pas nécessairement le cas. La bonne nouvelle est que de nombreux régimes d’aide d’employeurs offrent généralement la meilleure protection.

Si vous craignez que des créanciers ne viennent vous appeler, voici ce que vous devez savoir.

Les plans qualifiés ERISA offrent la meilleure protection

En règle générale, les comptes de retraite éligibles à la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) sont protégés des créanciers, des procédures de faillite et des poursuites au civil. Pour être qualifié ERISA, votre employeur (et / ou une organisation distincte d'employés) doit établir et gérer un plan de retraite, qui doit être conforme aux règles fédérales en matière de rapports aux participants, de capitalisation et d'acquisition.

Points clés à retenir

• La plupart des régimes d’employeurs, tels que les régimes 401 (k), relèvent de l’ERISA et sont protégés des créanciers.
• Les régimes non ERISA, tels que les IRA, les régimes de retraite simplifiés (SEP) et les régimes 403 (b), ne bénéficient pas du même niveau de protection.
• Les IRA sont protégés par une loi distincte, mais uniquement si vous vous déclarez en faillite.

Les types courants de comptes ERISA comprennent les régimes 401 (k), les régimes à rémunération différée, les régimes de retraite et les régimes de participation aux bénéfices. Si vous n'êtes pas sûr du statut ERISA de votre plan, contactez son administrateur.

En plus des régimes d’employeurs, ERISA peut couvrir les régimes d’avantages sociaux des employés. Les régimes communs couverts par ERISA incluent les régimes médicaux, chirurgicaux, hospitaliers ou d’organisations de maintien de la santé, les comptes de remboursement de santé, les comptes de dépenses flexibles de santé, les régimes de soins dentaires et de vision, les régimes de médicaments, d’assurance invalidité, d’assurance vie, etc. et 419 (f) (6) et 419 (e) régimes d'avantages sociaux.

Même les fonds de retraite dans les régimes ERISA peuvent ne pas être sûrs d'un ex-conjoint ou de l'IRS.

Les actifs de ces régimes sont généralement détenus par un fiduciaire indépendant et, à l'instar de nombreux régimes parrainés par les employeurs, sont exempts de saisie par les créanciers.

Le pouvoir de la clause anti-aliénation

Une caractéristique importante des régimes qualifiés ERISA, tels que les régimes 401 (k), est la clause anti-aliénation, qui stipule que les fonds déposés dans un régime de retraite qualifié sont détenus par l'administrateur du régime au profit de ceux-ci. vendre, transférer ou donner librement.

La clause stipule également que vos droits aux prestations ne peuvent pas être supprimés, ce qui empêche effectivement les créanciers d'obtenir les actifs de votre plan. Les fonds ne vous appartiennent pas légalement jusqu'à ce que vous les retiriez comme revenu à la retraite, ils ne peuvent donc pas être utilisés pour régler des dettes personnelles.

Quand les plans ERISA sont vulnérables

Les régimes qualifiés ERISA peuvent être à risque dans certaines circonstances et peuvent être saisis par:

• Votre ex-conjoint, en vertu d'une ordonnance de relations familiales qualifiées (QDRO), dans la mesure où l'intérêt de votre ex-conjoint réside dans les prestations à titre d'actif matrimonial ou dans le cadre d'une pension alimentaire pour enfant
• L'IRS, pour les dettes fiscales fédérales
• Le gouvernement fédéral, pour les amendes et les pénalités
• Jugements civils ou pénaux, dans les cas où vous avez commis le méfait contre le plan

Les plans non ERISA ne sont pas toujours protégés

Les régimes qui ne sont pas qualifiés par ERISA n'offrent pas le même niveau de protection en ce qui concerne les créanciers, les faillites et les poursuites. Les types courants de comptes de retraite non-ERISA incluent les IRA (traditionnels et Roth), les régimes simplifiés de retraite des employés (SEP), les IRA simples, les plans de Keogh, les régimes 403 (b), les régimes gouvernementaux, les régimes d'église et les régimes qui ne bénéficient pas aux employés (régimes réservés aux employeurs).

Bien que les IRA ne soient pas qualifiés par ERISA, les fonds sont protégés par une loi distincte - la Loi de 2005 sur la prévention des abus de la faillite et la protection du consommateur - mais uniquement si vous vous déclarez en faillite.

En fonction de l'état dans lequel vous résidez, vos plans IRA et autres plans non ERISA peuvent être protégés ou non des créanciers. Par exemple, certains États protègent les IRA dans presque tous les cas, tandis que d'autres n'offrent qu'une protection limitée. Si vous risquez que des créanciers vous poursuivent, parlez-en à un avocat local qui comprend les nuances de votre État. Les lois peuvent être complexes.

Le résultat final

La valeur ultime de votre compte de retraite dépend de nombreux facteurs, notamment de votre épargne chaque année, de votre horizon temporel et du rendement des placements. Mais il y a autre chose qui peut miner vos fonds de retraite: les créanciers.

De nombreux comptes de retraite parrainés par l’employeur, y compris la plupart des 401 (k) s, sont protégés contre les créanciers, mais ce n’est pas toujours le cas. Si vous avez des questions sur votre plan et sur le fait qu'il soit ou non qualifié ERISA, parlez-en à son administrateur.