401 (k) par rapport aux limites de contribution de l'IRA

Même si vous vouliez verser des montants illimités dans vos comptes de retraite, l'Internal Revenue Service (IRS) ne vous le permettrait pas. En contrepartie des allégements fiscaux et de l’épargne fiscalement avantageuse, l’IRS fixe des plafonds de contribution annuels pour les Roth IRA, les IRA traditionnels et les 401 (k).

Points clés à retenir

• Pour 2019, vous pouvez contribuer jusqu'à 6 000 USD à un Roth ou à un IRA traditionnel. Si vous avez 50 ans ou plus, la limite est de 7 000 $.
• Le maximum que vous puissiez contribuer à un 401 (k) est de 19 000 $, ou de 25 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.
• Si vous avez une correspondance 401 (k), la limite combinée est de 56 000 $, ou 62 000 $ si vous avez 50 ans ou plus, ou 100% de votre salaire si cela est inférieur au plafond.
• Les limites de contribution sont par contribuable et non par compte.

Types de contributions

Chaque régime de retraite comporte deux types de cotisations différentes en fonction de votre âge. Le premier est une «contribution régulière» qui s'applique aux personnes de moins de 50 ans.

Vous pouvez faire une contribution de rattrapage à 49 ans si vous atteignez l'âge de 50 ans à la fin de l'année.

La seconde est une «contribution de rattrapage», un montant supplémentaire disponible pour les personnes âgées de 50 ans ou plus. Ces investisseurs approchent de la retraite et disposent de moins de temps pour faire fructifier leurs avoirs. L’IRS autorise donc une contribution plus importante dans l’espoir que les investissements «rattraperont» leur retard.

Limites de cotisation Roth IRA

Pour 2019, vous pouvez contribuer au maximum à un Roth IRA:

• 6 000 $ si vous avez moins de 50 ans
• 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus

Vous avez besoin d'un "revenu gagné" provenant de salaires et d'autres sources pour contribuer à un IRA. Et ces gains doivent correspondre ou dépasser votre contribution. Par exemple, si vous avez gagné 4 000 USD, vous pouvez contribuer au maximum à un IRA Roth (ou traditionnel).

Quelles contributions ne sont pas comptées dans la limite?

Bien qu'il y ait des limites au montant d'argent que vous pouvez contribuer en une seule année à un Roth IRA, il existe également des exclusions qui ne sont pas liées par le plafond annuel.

Par exemple, les plafonds de contribution annuels n'incluent pas les investissements transférés d'un autre compte Roth IRA ni les fonds convertis à partir d'un IRA traditionnel. Les mêmes exemptions s’appliquent aux fonds transférés d’un plan de retraite agréé, comme un 401 (k).

Roth IRA Limites de revenu

Contrairement aux IRA et aux 401 (k) traditionnels, les Roth IRA ont des limites de revenu qui déterminent le montant de votre contribution. Si vous faites trop d'argent, vous ne pouvez pas du tout contribuer à un Roth IRA.

Si vous gagnez trop d’argent pour contribuer directement à un Roth IRA, vous pouvez utiliser la stratégie "porte dérobée" de Roth IRA.

Vous pouvez cotiser en totalité si vous êtes marié et déposez conjointement et que votre revenu brut ajusté (MAGI) modifié est inférieur à 193 000 $, ou inférieur à 122 000 $ si vous êtes célibataire.

Les déposants conjoints ayant un MAGI compris entre 193 000 et 203 000 $ par an et les déposants célibataires dont le MAGI est compris entre 122 000 et 137 000 $ peuvent contribuer, mais à un montant réduit.

Si vous vous mariez ensemble et que votre MAGI est supérieur à 203 000 dollars, ou si vous êtes célibataire et si votre salaire est supérieur à 137 000 dollars, vous ne pouvez pas contribuer du tout à un Roth IRA. L'IRS a une feuille de travail pour vous guider à travers si vous pouvez contribuer ou non.

Voici un résumé des limites de revenu Roth IRA pour 2019:

Limites de contribution traditionnelles à l'IRA

Pour les IRA traditionnels, les limites de contribution sont les mêmes que pour les IRA Roth. Pour 2019, c'est:

• 6 000 $ si vous avez moins de 50 ans
• 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus

Contrairement aux Roth IRA, votre revenu n'affecte pas le montant que vous pouvez verser dans un IRA traditionnel. Mais comme pour les Roth IRA, votre revenu doit correspondre ou dépasser le montant de votre contribution.

Limites de revenu traditionnelles de l'IRA

Si vous avez un IRA traditionnel, les limites de revenu sont liées à la possibilité de déduire vos cotisations dans votre déclaration de revenus.

N'oubliez pas qu'un IRA traditionnel (contrairement à un Roth) est financé avec des dollars avant impôts, vous pouvez donc généralement radier votre contribution l'année de votre création. (Si vous ne pouvez pas déduire vos cotisations, un IRA traditionnel devient beaucoup moins attrayant.)

Votre revenu et le fait que votre conjoint et vous avez un plan de retraite au travail déterminent si vous pouvez déduire les cotisations IRA traditionnelles.

Si vous êtes célibataire et que vous n'avez pas de plan de travail (ou que vous êtes marié et qu'aucun de vous n'en a un), vous pouvez alors déduire intégralement votre contribution, quel que soit votre revenu. Toutefois, si vous n'avez pas de régime au travail, mais que votre conjoint en a, vous pouvez déduire le montant total si vous êtes marié et déposez conjointement et que votre MAGI est de 193 000 $ ou moins. Il dépasse progressivement les 203 000 $.

Les chiffres changent si vous avez un plan de travail. Les couples mariés qui déposent ensemble peuvent prendre la déduction totale s'ils gagnent moins de 103 000 $ pour 2019. Si vous gagnez plus de 103 000 $ et jusqu'à 123 000 $, vous pouvez prendre une déduction partielle. Au-dessus de 123 000 $, vous ne pouvez rien déduire.

Les déposants simples peuvent obtenir une déduction intégrale s'ils gagnent 64 000 $ ou moins en 2019, une déduction partielle s'ils gagnent plus de 64 000 $ mais moins de 74 000 $ et rien s'ils gagnent plus de 74 000 $.

Voici un aperçu des limites de revenu traditionnelles de l'IRA pour 2019:

Plus de détails sur les contributions de l'IRA

Une note à propos de Roth et des contributions traditionnelles à l'IRA: la limite est fixée par contribuable et non par compte. Cela signifie que vous ne pouvez pas verser 6 000 USD à un Roth IRA et 6 000 USD à un IRA traditionnel en 2019.

Au lieu de cela, vous pouvez contribuer le montant total, réparti entre les différents IRA à votre convenance. En 2019, par exemple, vous pourriez contribuer 4 000 USD à un Roth IRA et 2 000 USD à un IRA traditionnel.

Les IRA pour époux sont des IRA ordinaires que les couples mariés qui déposent ensemble peuvent utiliser.

Notez que les couples mariés peuvent également contribuer dans les mêmes montants à un IRA de conjoint pour un conjoint qui ne travaille pas pour un salaire, à condition qu'un seul conjoint gagne un revenu suffisant pour couvrir les deux contributions.

401 (k) Limites de contribution

Comme les IRA traditionnels, les 401 (k) s n’ont pas de limite de revenu qui détermine votre admissibilité à contribuer. Et vous pouvez économiser beaucoup plus d'argent chaque année dans un 401 (k).

Pour 2019, la limite de contribution de 401 (k) est la suivante:

• 19 000 $ si vous avez moins de 50 ans
• 25 000 $ si vous avez 50 ans ou plus

Bien que les cotisations 401 (k) réduisent vos impôts, vous ne demandez pas de déduction lorsque vous produisez. En effet, vos contributions proviennent directement de votre salaire, elles sont donc calculées avec des dollars avant impôts. Cela réduit votre revenu imposable pour l'année, ce qui vous permet d'économiser de l'argent au moment de l'impôt.

401 (k) Limites de correspondance

Le plus gros avantage d'un régime 401 (k) est le jumelage employeur. Généralement, la correspondance correspond à un pourcentage de votre contribution, jusqu'à un certain montant de votre salaire.

Par exemple, votre employeur peut égaler 50% de vos cotisations, jusqu'à 5% de votre salaire. Donc, si vous gagnez 100 000 $ et que vous contribuez 10 000 $ à votre 401 (k), votre employeur versera 5 000 $ de plus.

Si votre employeur propose une correspondance, assurez-vous de cotiser suffisamment pour profiter de la correspondance complète.

Toute correspondance fournie par votre employeur ne compte pas dans votre limite de contribution annuelle. Mais l'IRS limite le montant total pouvant aller dans votre 401 (k) chaque année.

Pour 2019, la limite de contribution combinée (votre contribution plus la contrepartie) pour un 401 (k) est la suivante:

• 56 000 $ si vous avez moins de 50 ans
• 62 000 $ si vous avez 50 ans ou plus
• 100% de votre salaire s'il est inférieur aux limites en dollars

Contributions non admissibles (excédentaires) à l'IRA

Si vous investissez davantage dans un IRA que vous n'êtes autorisé à le faire, les répercussions sont sérieuses. Vous serez pénalisé d'une taxe d'accise de 6% sur toute contribution excédentaire, chaque année jusqu'à ce que vous répariez l'erreur.

La plupart des personnes qui versent des contributions inéligibles à l'IRA le font par erreur, notamment lorsque:

• Vous gagnez plus d'argent et n'entrez pas dans la plage d'éligibilité du revenu
• Vous oubliez que vous avez contribué plus tôt cette année
• Vous avez contribué de l'argent qui ne compte pas comme un revenu gagné
• Vous avez contribué plus que votre revenu gagné pour l'année

Comment réparer les contributions excédentaires de l'IRA

Si vous réalisez que vous avez contribué trop d'argent à un IRA ou à une combinaison de plusieurs comptes IRA, vous pouvez inverser les contributions excédentaires de plusieurs façons. Mais il faut agir vite: les délais sont stricts si vous voulez éviter les pénalités.

Si vous cotisez trop à un IRA, vous devrez payer une pénalité de 6% chaque année jusqu'à ce que vous répariez l'erreur.

La meilleure approche: retirez cet argent au cours de la même année avant de produire votre déclaration de revenus. L'IRS traite l'argent que vous retirez dans ce délai comme de l'argent que vous n'avez jamais versé. Tous les revenus de vos cotisations excédentaires doivent également être retirés au cours de la même année.

Si vous trouvez l'erreur après avoir produit votre déclaration de revenus pour l'année, vous pouvez supprimer la cotisation excédentaire dans un délai de six mois et produire une déclaration modifiée avant le 15 octobre.

Sinon, vous pouvez réduire la cotisation de l'année suivante du montant excédentaire. Par exemple, si vous avez versé 8 000 USD par erreur une année, vous pouvez réduire votre contribution de 2 000 USD (le montant excédentaire) l'année suivante.

Si vous reportez l’excédent de cette manière, vous serez pénalisé pour cette pénalité de 6% jusqu’à ce que l’excédent soit absorbé.

Excédent 401 (k) Contributions

Même si votre employeur déduit vos cotisations à un 401 (k), il est toujours possible d’investir trop. Cela peut arriver quand:

• Vous changez d'employeur et de régime de retraite la même année et donnez trop à chaque régime
• Vous avez deux emplois et deux régimes et vous ne réalisez pas que la limite est établie par contribuable et non par compte.
• Vous obtenez une augmentation de salaire (ou un bonus) et oubliez de modifier votre pourcentage de contribution en conséquence

Comment réparer les reports excédentaires

Si vous versez trop à votre 401 (k), contactez immédiatement l'administrateur de votre régime et dites-lui que vous avez effectué un "report excessif". Idéalement, cela se produira le 1 er mars suivant l'année où vous avez trop contribué. Le montant excédentaire et les gains correspondants doivent vous être restitués avant le 15 avril.

Les revenus doivent être inclus dans votre revenu imposable pour l'année et votre employeur peut avoir besoin de modifier votre W-2 pour afficher le montant retourné sous forme de salaire.

Si le montant excédentaire ne vous est pas restitué avant le 15 avril, vous risquez de payer deux fois l’impôt sur le montant: une fois dans l’année où vous avez versé une contribution excessive et une fois lorsque le montant excédentaire vous est restitué.

Le résultat final

Vous ne pouvez investir autant que chaque année dans un plan 401 (k) et un IRA. Mais si vous avez les ressources pour le faire, vous pouvez contribuer aux deux.

Bien que vous ne puissiez ajouter que 6 000 USD (ou 7 000 USD si vous avez 50 ans ou plus) à votre IRA combiné, cette limite n’affecte pas vos contributions 401 (k). De même, vous pouvez financer votre 401 (k) jusqu’à concurrence de 19 000 $ ou 25 000 $, selon votre âge, tout en maximisant votre IRA.

Si vous ne pouvez pas utiliser toutes les contributions aux deux, une bonne stratégie consiste à maximiser votre 401 (k) au point d'obtenir votre contrepartie d'employeur, puis à vous concentrer sur votre IRA. S'il vous reste de l'argent, vous pouvez en ajouter davantage à votre 401 (k).