Valeur accumulée
La valeur accumulée correspond au montant total d’un investissement, y compris le capital investi et les intérêts (gains) qu’il a gagnés à ce jour. La valeur accumulée est importante dans le domaine de l'assurance, car elle fait référence à la valeur totale acquise d'un contrat d'assurance vie entier (ou universel). Il est calculé comme la somme ou le total de l'investissement initial, plus les intérêts gagnés à ce jour. La valeur accumulée est également appelée montant accumulé ou valeur de rachat.
Décomposition de la valeur accumulée
Aux fins de l'assurance, la valeur accumulée commence à s'accumuler lorsque le titulaire d'un contrat d'assurance vie entier (ou universel) commence à payer une prime mensuelle. Une compagnie d’assurance prélève ces primes et les divise en deux parties. La première partie couvre les coûts de base des polices d’assurance. La deuxième partie agit comme un type d’investissement qui accumule la valeur de rachat, qui est placé dans un compte interne par la compagnie d’assurance.
Un preneur d'assurance peut également céder une police d'assurance vie entière à la compagnie d'assurance et recevoir la valeur de rachat de la police en retour. La valeur de rachat peut être inférieure à la valeur accumulée si la police comporte des frais de rachat. Selon les termes de la police d'assurance vie entière, un preneur d'assurance peut emprunter contre la valeur de rachat de la police. Le preneur d'assurance peut alors choisir de rembourser le prêt en entier, de ne rembourser que les intérêts, ou de ne pas rembourser le prêt ou les intérêts. Si le prêt n’est pas intégralement remboursé, le montant en souffrance sera déduit de la prestation de décès finale.
La valeur accumulée peut être assimilée à un compte d’épargne forcée, que le preneur d’assurance peut emprunter tout en maintenant la police intacte. Si le titulaire de la police annule la police, il recevra la valeur de rachat accumulée, déduction faite des pénalités.
Valeur accumulée et rentes
La valeur d'accumulation d'une rente est la valeur globale de la rente. Cependant, la valeur de rachat diffère de la valeur accumulée en ce que le montant disponible à retirer de la police est soumis à une pénalité de 10%. Par exemple, la valeur accumulée d'une rente peut atteindre 100 000 $, mais après pénalités, la valeur de rachat est de 90 000 $. Si un titulaire de police souhaite transférer la rente, le nouveau compte recevra 90 000 $.
Valeur accumulée et taxes
La valeur accumulée dans une police d'assurance vie entière est à impôt différé tant que le preneur d'assurance conserve la validité du contrat d'assurance. La valeur accumulée peut faire partie intégrante d’une stratégie d’économie d’impôt, car elle optimise le montant que vous conservez. Le retrait des fonds accumulés pendant les années de retraite d'un titulaire de police peut même permettre à un titulaire de police de se qualifier pour une tranche d'imposition inférieure. En revanche, la valeur accumulée dans un certificat de dépôt est immédiatement taxable.
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