Dépenses d’ajustement de sinistres allouées (ALAE)
Les dépenses d’ajustement de perte allouées (ALAE) sont attribuées au traitement d’une réclamation d’assurance spécifique. ALAE fait partie des réserves pour frais d'un assureur. Il s’agit de l’une des dépenses les plus importantes pour lesquelles un assureur doit mettre de côté des fonds (ainsi que des commissions éventuelles). Les frais de règlement des sinistres alloués, ainsi que les frais de règlement des sinistres non imputés (ULAE), représentent l'estimation par un assureur des sommes qu'il va verser en sinistres et en frais. Les assureurs ont mis de côté des provisions pour ces dépenses afin de s’assurer que les demandes de règlement ne sont pas frauduleuses et de traiter rapidement les demandes légitimes.
Ventilation des dépenses d’ajustement de sinistres allouées (ALAE)
Les dépenses d’ajustement de sinistres attribuées sont directement liées au traitement d’une réclamation spécifique. Les assureurs - qui font appel à des tiers pour enquêter sur la véracité des demandes d'indemnisation, pour faire office d'expert en sinistres ou de conseil de l'assureur - peuvent inclure cette charge dans ses frais d'ajustement de perte. Les dépenses associées à ULAE sont plus générales et peuvent inclure des frais généraux, des enquêtes et des salaires. Les assureurs qui utilisent des employés internes pour effectuer des ajustements sur le terrain indiqueraient cette dépense en tant que dépense d’ajustement de perte non allouée.
Les assureurs ont progressivement abandonné la catégorisation des dépenses en ULAE pour les catégoriser en ALAE. Cela tient principalement au fait que les assureurs sont plus sophistiqués dans leur traitement des demandes d’indemnisation et qu’ils disposent de plus d’outils pour gérer les coûts associés aux demandes d’indemnisation. Les réclamations simples et simples sont les plus faciles à régler pour une compagnie d’assurance et nécessitent souvent moins d’ALAE que celles qui peuvent prendre des années à régler. Les réclamations susceptibles d'entraîner des pertes substantielles sont les plus susceptibles de faire l'objet d'un examen minutieux de la part des assureurs et peuvent impliquer des enquêtes approfondies, des offres de règlement et des litiges. Un examen plus minutieux entraîne un coût plus élevé.
Les analystes peuvent déterminer la précision avec laquelle une compagnie d’assurance a estimé ses réserves en examinant l’évolution de ses réserves pour pertes. L’élaboration de la réserve pour sinistres implique qu’un assureur ajuste ses estimations en fonction de ses réserves pour charges d’ajustement de sinistres sur une période donnée.
Remboursement des dépenses d’ajustement de sinistres attribuées
Certaines polices d'assurance responsabilité civile contiennent des endossements qui obligent le preneur d'assurance à rembourser à sa compagnie d'assurance les frais de règlement des sinistres (ALAE ou ULAE). Le terme ajustement d'une perte signifie généralement "le processus de détermination de la valeur d'une perte ou de la négociation d'un règlement". Par conséquent, les frais de règlement des sinistres sont le plus souvent les coûts supportés par une compagnie d’assurance pour défendre et / ou régler une action en responsabilité engagée contre son titulaire de police. Ces frais peuvent inclure les honoraires facturés par les avocats, les enquêteurs, les experts, les arbitres, les médiateurs et d’autres frais ou dépenses accessoires au règlement d’une réclamation.
Il est important de lire attentivement le texte de l'avenant, qui peut indiquer qu'une dépense d'ajustement de sinistre n'est pas destinée à inclure les honoraires et les frais d'avocat du titulaire de la police si un assureur refuse la couverture et qu'un titulaire de police le poursuit avec succès. Dans cette situation, lorsque la compagnie d’assurance n’a effectué aucun «ajustement» réel de la réclamation, elle ne devrait pas avoir le droit d’appliquer sa franchise aux dépenses engagées par le preneur d’assurance pour la défense de la réclamation abandonnée par la compagnie d’assurance.
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