Une introduction au Roth 401 (k)

Le compte Roth 401 (k), alimenté avec de l’argent après impôt, est entré dans la communauté des placements pour les retraités en 2006. Cette innovation a été créée en vertu d’une disposition de la Loi de 2001 sur la réconciliation de la croissance économique et des allégements fiscaux. Roth 401 (k) offre aux investisseurs la possibilité de financer leurs comptes avec de l’argent après impôt. Aucune déduction fiscale n'est perçue sur les contributions à un Roth 401 (k), mais les investisseurs ne devront rien payer sur les distributions éligibles. Les participants aux régimes 403 (b) sont également admissibles à un compte Roth.

Avantages du plan

Les avantages associés au Roth 401 (k) dépendent en grande partie de votre point de vue. Du point de vue du gouvernement, le Roth 401 (k) génère des recettes courantes sous forme de dollars d’impôts. La comparaison avec les mécanismes d'un IRA traditionnel clarifie ce point.

Lorsqu'un investisseur verse de l'argent dans un IRA traditionnel, il reçoit une déduction fiscale sur sa contribution, le cas échéant. Grâce à cette déduction, les fonds qui seraient normalement perdus pour le percepteur restent dans le compte avec impôt différé jusqu'à leur retrait.

Du point de vue de l'investisseur, on espère que le compte augmentera avec le temps et que l'argent qui aurait été perdu pour le percepteur passera plutôt toutes ces années à travailler pour l'investisseur. Le gouvernement souhaite que ces actifs augmentent également, car le report de l'impôt prend fin lorsque l'argent est retiré du compte. Essentiellement, le gouvernement vous accorde un allégement fiscal aujourd'hui dans l'espoir qu'il y aura encore plus d'argent à imposer à l'avenir.

Le Roth 401 (k) fonctionne en sens inverse. L'argent que vous gagnez aujourd'hui est imposé aujourd'hui. Lorsque vous versez cet argent après impôt dans votre Roth 401 (k), les retraits effectués après avoir atteint l’âge de 59 ans seront exempts d’impôt si le compte est alimenté depuis au moins cinq ans. La perspective de disposer d’argent exempt d’impôt à la retraite est intéressante pour les investisseurs.

La perspective de voir les impôts payés aujourd'hui plutôt que différés est attrayante pour le gouvernement. En fait, il est tellement attrayant que les législateurs aient discuté de l’élimination des IRA classiques déductibles des impôts et de leur remplacement par des comptes tels que le Roth 401 (k) et le Roth IRA.

Les règles

Contrairement au Roth IRA, qui impose des limites de revenus qui limitent la participation de certains investisseurs, le Roth 401 (k) n’existe pas. Les investisseurs ont la possibilité de contribuer à un Roth 401 (k), à un 401 (k) traditionnel ou à une combinaison des deux.

Cependant, choisir de contribuer aux deux ne permet pas de cotiser deux fois plus, car les plafonds de cotisation restent les mêmes, que vous choisissiez un compte traditionnel, un compte Roth ou les deux. Le plafond des contributions pour 2018 est actuellement fixé à 18 500 dollars pour les moins de 50 ans et à 24 500 dollars pour les 50 ans et plus. Pour 2019, c'est 19 000 $ et 25 000 $.

La décision concernant le régime que vous choisissez dépend en grande partie de votre situation financière personnelle. Si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition plus élevée après votre retraite que pendant vos années de travail, le Roth 401 (k) peut être la solution, car il permettra des retraits libres d'impôt lorsque vous prendrez votre retraite.

Bien qu'il puisse sembler intuitif que la plupart des investisseurs subissent une diminution du taux d'imposition à la retraite, ce n'est pas nécessairement le cas, car les retraités bénéficient souvent de moins de déductions fiscales; sans parler de l'impact de la législation future qui pourrait entraîner des taux d'imposition plus élevés. L'incertitude des taux d'imposition à l'avenir incite les contribuables actuellement confrontés à des taux d'imposition moins élevés, tels que les jeunes travailleurs, à envisager d'investir dans des programmes après impôt tels que le Roth 401 (k), bloquant essentiellement le taux d'imposition plus bas.

Facteurs dans le processus de prise de décision

Avant de prendre une décision sur vos options, prenez en compte un certain nombre de facteurs:

• Offrir le Roth 401 (k) est volontaire pour les employeurs. Afin de proposer un tel plan, les employeurs doivent mettre en place un système de suivi permettant de séparer les actifs de Roth du plan actuel de l'entreprise. Cette proposition peut être coûteuse et votre employeur peut choisir de ne pas le faire.
• Même si vous contribuez, les contributions correspondantes de votre employeur doivent être déposées sur un compte 401 (k) traditionnel.
• Contrairement aux Roth IRA, les participants Roth 401 (k) sont soumis aux distributions minimales requises à 70 ans.
  • Cela oblige les investisseurs à accepter des distributions même s'ils n'en ont pas besoin ou ne les veulent pas
  • Bien que cette exigence de distribution puisse être évitée en passant sur un Roth IRA, il s’agit d’un problème administratif.
  • Les législateurs peuvent modifier les règles à tout moment pour interdire de tels transferts
  • N'oubliez pas que les actifs détenus sur un compte 401 (k) traditionnel ne peuvent pas être convertis en un compte 401 (k) Roth
• Évaluez votre taux d'imposition actuel par rapport à votre taux d'imposition prévu avant de prendre votre décision. Comme mentionné précédemment, si votre taux d'imposition est maintenant inférieur à ce qu'il devrait être à l'avenir, utilisez des plans après impôt tels que le Roth 401 (k). D'un autre côté, si votre taux d'imposition risque d'être moins élevé à la retraite, les programmes à impôt différé sont probablement une meilleure option.

Le résultat final

Comme pour toutes les dispositions de la Loi de 2001 sur la réconciliation de la croissance économique et des allègements fiscaux, le Roth 401 (k) était assorti d’une date d’expiration, qui prévoyait que la capacité de cotiser à un Roth 401 (k) expirait à la fin de 2010. Cependant, la Pension Protection Act de 2006 (PPA) a rendu le Roth 401 (k) permanent.