Les retraits 401 (k) sont-ils considérés comme un revenu?

Tous les retraits du régime 401 (k) sont considérés comme un revenu et sont soumis à l’impôt sur le revenu, y compris les gains en capital. Lorsque vous effectuez une distribution prématurée (retrait avant l'âge de 59 ans d'un compte 401 (k), d'un IRA ou de tout autre compte de retraite à impôt différé, vous êtes soumis à une pénalité supplémentaire de 10% imposée par l'Internal Revenue Service (IRS). ).

Lorsqu'un prêt 401 (k) devient un retrait imposable

Certains régimes 401 (k) vous permettent de contracter des emprunts allant jusqu’à 50% du solde de votre compte disponible. Si vous ne pouvez pas rembourser la totalité du solde du prêt dans un délai de cinq ans, il est alors considéré comme un retrait et est soumis à l'impôt sur le revenu. Si vous avez moins de 59 ans et demi à ce moment-là, cette distribution anticipée est également soumise à une pénalité de 10%.

Un autre cas dans lequel un prêt 401 (k) devient un retrait imposable 401 (k) est si vous ne pouvez pas rembourser le solde du prêt lors de la cessation de votre emploi.

Exceptions à la taxe de pénalité supplémentaire de 10%

Bien que toutes les distributions 401 (k) soient soumises à l'impôt sur le revenu, il existe plusieurs exceptions à la pénalité supplémentaire de 10%. L'une consiste à transférer les fonds dans un autre régime de retraite qualifié.

Une autre concerne les coûts liés à la santé. Si le montant de vos frais médicaux non remboursés est supérieur à 10% de votre revenu brut ajusté (AGI) (7, 5% si vous avez 65 ans ou plus) et que vous effectuez une distribution de vos 401 (k) pour couvrir ces frais, l'IRS vous exempte.

Lorsque vous contractez un emprunt auprès de votre 401 (k), vous pouvez ouvrir un compte courant distinct pour déposer le retrait et effectuer les paiements médicaux. En gardant une trace écrite de l'utilisation de vos fonds 401 (k), vous pouvez être prêt en cas d'audit.