Les contributions au compte de dépenses flexible (FSA) sont-elles déductibles?

Les contributions que vous apportez à un compte de dépenses flexible (FSA) ne sont pas déductibles des impôts, car les comptes sont financés au moyen de reports de salaire. Cependant, cotiser à une RTA réduit votre salaire imposable puisque le compte est alimenté avec des dollars avant impôts.

Le montant maximum du report de salaire dans une RTA pour l'année d'imposition 2018 était de 2 650 USD et de 2 700 USD pour 2019. (Ces dernières années, le maximum a été augmenté de 50 $ par an.)

Points clés à retenir

• Une FSA aide les employés à couvrir les coûts liés à la santé non inclus dans leurs régimes d'assurance.
• Cotiser à une RTA réduit les salaires imposables car le compte est alimenté avec des dollars avant impôts.
• Vous pourrez peut-être utiliser la FSA pour payer une adhésion à un gymnase ou une massothérapie avec une ordonnance de votre médecin.

Comment utiliser une FSA

Une FSA est destinée à aider les employés à couvrir les coûts liés à la santé qui ne sont pas inclus dans leurs régimes d’assurance.

Les détails varient, mais les régimes peuvent généralement servir à couvrir une franchise ou à payer des lunettes de vue. Certains peuvent être utilisés pour des traitements alternatifs comme l'acupuncture. Avec une ordonnance du médecin, vous pourrez peut-être utiliser la FSA pour vous aider à payer pour un abonnement à un gymnase ou une massothérapie.

Les produits de premiers secours sont généralement couverts, y compris des articles tels que des bandages et des thermomètres. De nombreux médicaments et remèdes en vente libre sont couverts, mais uniquement si vous avez une ordonnance de votre médecin. Ceux-ci incluent des produits courants tels que l’aspirine, les médicaments contre le rhume, les antiacides, la crème anti-acné, les dissolvants de cérumen et les verrues.

Quelqu'un de l'IRS a probablement dressé la liste des articles ménagers courants qui sont des produits de santé et de ceux qui ne sont que des produits sains.

Les vitamines et les remèdes à base de plantes ne sont pas couverts; ni la chirurgie plastique ni le blanchiment des dents.

Comment fonctionne une FSA

Tout comme un régime de retraite 401 (k), un compte FSA est financé par des reports de salaire en argent avant impôts. Vous ne pouvez pas demander une déduction fiscale pour vos contributions car l’argent n’était pas imposé au départ.

Lorsque vous avez une FSA, vous mettez de côté une partie de votre salaire afin de vous faire rembourser les frais médicaux et de soins pour personnes à charge admissibles au cours de l'année, au lieu de payer de votre poche.

Vous décidez une fois par an, au cours de votre période d’inscription aux avantages sociaux, du pourcentage ou du montant de votre salaire que vous souhaitez reporter à la FSA, dans la limite de votre maximum. L'argent différé est considéré comme avant impôts et réduit votre revenu brut.

Par exemple, si votre salaire annuel est de 40 000 USD et que vous décidez de verser 2 000 USD à votre FSA, votre revenu brut serait alors de 38 000 USD. Votre contribution de 2 000 USD à la FSA est payée en dollars avant impôts et ne peut donc être considérée comme une déduction fiscale.

Un titulaire de compte FSA ne peut pas l'utiliser pour financer des achats d'articles ménagers courants tels que le dentifrice ou la crème à raser.

Ne sur-financez pas votre FSA

Un mot de prudence: les employés doivent éviter de sur-financer leurs comptes FSA. Tout solde restant dans le compte est généralement confisqué à la fin de l'année, bien que certains régimes disposent d'un délai de grâce pour présenter des demandes ou autoriser le report des sommes restantes.

Au minimum, gardez un œil sur le solde de votre FSA et assurez-vous de l'utiliser avant la date limite annuelle. Si l'échéance annuelle approche, vous pouvez vous rendre dans l'allée de la pharmacie et obtenir certains des nombreux remèdes et produits en vente libre couverts par une FSA. Mais n'allez pas trop loin. Le règlement interdit spécifiquement de stocker des produits qui ne peuvent être raisonnablement utilisés au cours de l'année.