Les ratios de frais des fonds communs de placement sont-ils déductibles des impôts?

La réponse courte à la question de savoir si les ratios de frais des fonds communs de placement sont déductibles des impôts est "Non", mais la réponse longue est plus compliquée. L'IRS publie un document intitulé "Publication 529 - Déductions diverses" qui fournit une longue liste de radiations autorisées. En règle générale, les dépenses sont déductibles si elles dépassent 2% du revenu brut ajusté ou de l'AGI du contribuable. Par exemple, un contribuable avec un AGI de 100 000 USD ne peut radier ses premiers 2 000 USD de dépenses diverses, mais tout montant supérieur à ce montant est déductible selon les règles de l'IRS. Selon la publication 529, certains coûts liés aux investissements sont éligibles pour les déductions. Par exemple, les termes "aide de bureau et loyer de bureau dans le soin des investissements" et "frais de gestion" sont des dépenses déductibles.

Les ratios de dépenses des fonds communs de placement comptent-ils?

Il peut sembler que les ratios de frais des fonds communs de placement entrent dans cette catégorie, mais il y a un problème. Les dépenses diverses ne sont déductibles que si elles produisent ou collectent un revenu imposable pouvant être inclus dans votre AGI. Plus précisément, à la page 10 de la publication 529, il est écrit "Vous pouvez déduire les frais de placement, les frais de dépositaire, les frais d’administration de fiducie et les autres frais que vous avez payés pour gérer vos placements générant un revenu imposable".

Que signifient les règles de l'IRS?

Dans le cas des ratios de frais de fonds communs de placement, les règles de l'IRS indiquent que les honoraires versés aux gestionnaires de portefeuille réduisent l'AGI d'une personne et ne sont donc pas déductibles. Par exemple, un fonds d'actions ayant un rendement de 10% et un ratio de frais de 1% génère un gain imposable de 9%. Les frais d'investissement sont déjà déduits de l'équation AGI, donc les déduire de votre déclaration de revenus constitue une double déduction.