Les prêts personnels sont-ils considérés comme un revenu?

Les emprunteurs peuvent utiliser des prêts personnels à toutes sortes d’activités. Mais l’Internal Revenue Service (IRS) peut-il traiter les prêts comme un revenu et les taxer? Pas vraiment, mais parfois. Les prêts personnels ne sont pas considérés comme un revenu pour l'emprunteur, à moins que le prêt ne soit annulé. En d’autres termes, vous ne pouvez être imposé sur le produit d’un prêt que si le prêteur accorde un répit à l’emprunteur lors du remboursement de la dette. Ceci est connu comme un pardon de prêt. En cas de renonciation à un prêt, le produit associé au prêt initial est considéré comme un revenu «annulation de dette» (COD). Le revenu contre remboursement peut être imposé.

Points clés à retenir

• Les prêts personnels ne sont pas considérés comme un revenu pour l'emprunteur, à moins que le prêt ne soit annulé.
• Comme les prêts personnels doivent être remboursés, ils ne constituent pas un revenu imposable.

Prêts personnels

Les prêts personnels peuvent être des prêts contractés par une banque, un employeur ou des réseaux de prêt entre homologues. Ils peuvent être utilisés pour à peu près tout ce que l’emprunteur souhaite, mais certains usages courants incluent la consolidation de dettes, la planification d’un mariage ou tout autre achat important. Alors que les prêts immobiliers et les prêts auto offrent une garantie (la banque peut prendre votre maison ou votre voiture si vous ne payez pas), les prêts personnels ne sont souvent pas garantis ou sont consentis sans garantie. En tant que tel, les taux d'intérêt peuvent être plus élevés. Comme les prêts personnels doivent être remboursés, ils ne sont pas considérés comme un revenu imposable.

Annulation du revenu de la dette

L'annulation de la dette (COD) survient lorsqu'un prêteur autorise un emprunteur à ne pas rembourser une partie ou la totalité d'une dette. L'allégement ou l'annulation de la dette peut souvent être obtenu en négociant avec le prêteur pour obtenir un allégement, souvent en raison de difficultés financières, en mettant en œuvre des programmes de règlement de dettes ou en déposant le bilan de la faillite. Une fois qu'une dette est effacée, elle est considérée comme un revenu. Les emprunteurs devraient recevoir un formulaire d’impôt 1099-C.

Exceptions à la règle de revenu COD

Cependant, il n’existe pas de définition précise du revenu en remboursement, car il existe quelques exceptions à la règle. Si un prêteur renonce à un prêt, il n’ya aucun revenu pour l’emprunteur. Cette règle a quelques stipulations supplémentaires. Si un prêt est annulé à titre de don pour un montant supérieur à 13 000 dollars par an, le montant total des dons annulés est réduit en une exonération cumulative d'un million de dollars de la taxe sur les dons. En cas de décès d'un prêteur, une dette annulée dans son testament ne compte pas comme un revenu.

Décharge de la dette

En réponse à la crise des prêts hypothécaires de 2007-2008, le Congrès américain a exonéré jusqu'à 2 millions de dollars de dettes hypothécaires lors de la saisie. Si une dette est libérée à la suite d'une faillite, elle n'est pas considérée comme un revenu. Il en va de même pour le statut d'insolvabilité. À la suite de l’inscription dans un établissement d’enseignement, il est également possible de renoncer à un prêt étudiant en fonction de l’employeur de l’ancien étudiant et du domaine d’emploi concerné.

Stratégies de DCO

Il y a plusieurs façons d'arranger l'annulation d'une dette. Les plus courantes comprennent la négociation avec les créanciers, l’achèvement d’un programme d’allégement de la dette et la faillite.

Il est difficile de négocier avec les créanciers, mais il arrive parfois que le prêt soit assorti de dispositions permettant aux emprunteurs de réduire leur dette dans certaines circonstances, telles que les difficultés financières. Les programmes d’allégement de la dette peuvent être une option pour les emprunteurs qui ont toujours pris du retard dans leurs paiements. Les emprunteurs travaillent avec un conseiller en matière de dette pour mettre en place un programme de paiement qui, s'il est achevé, entraînera l'annulation de la dette restante.