Bâle III
Bâle III est un accord réglementaire international qui introduit un ensemble de réformes visant à améliorer la réglementation, la supervision et la gestion des risques dans le secteur bancaire. Le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire a publié la première version de Bâle III à la fin de 2009, donnant aux banques environ trois ans pour répondre à toutes les exigences. En grande partie pour faire face à la crise du crédit, les banques sont tenues de maintenir des ratios de levier appropriés et de respecter certaines exigences de fonds propres minimales.
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Comprendre Bâle III
Bâle III fait partie des efforts continus visant à améliorer le cadre réglementaire des banques. Il s'appuie sur les documents Bâle I et Bâle II et cherche à améliorer la capacité du secteur bancaire à faire face aux tensions financières, à améliorer la gestion des risques et à renforcer la transparence des banques. Un objectif de Bâle III est de favoriser une plus grande résilience au niveau de chaque banque afin de réduire le risque de chocs à l’échelle du système.
Points clés à retenir
- Bâle III est un accord réglementaire international qui introduit un ensemble de réformes visant à améliorer la réglementation, la supervision et la gestion des risques dans le secteur bancaire.
- Bâle III fait partie des efforts continus visant à améliorer le cadre réglementaire des banques.
- Bâle III a été publié en 2009, principalement en réponse à la crise du crédit associée à la Grande Récession.
Capital minimum requis
Bâle III a introduit des exigences de fonds propres plus strictes par rapport à Bâle I et Bâle II. Les fonds propres réglementaires des banques sont divisés en Tier 1 et Tier 2, tandis que le Tier 1 est subdivisé en Actions ordinaires Tier 1 et en Tier 1 supplémentaires. La distinction est importante car les instruments de sécurité inclus dans le capital de catégorie 1 ont le plus haut niveau de subordination. Les fonds propres de catégorie 1 comprennent les instruments de capitaux propres comportant des dividendes discrétionnaires et n’ayant aucune échéance, tandis que les fonds propres de catégorie 1 supplémentaires comprennent les titres subordonnés à la plupart des dettes subordonnées, n’ont pas d’échéance et leurs dividendes peuvent être annulés à tout moment. Les fonds propres de catégorie 2 se composent de dettes subordonnées non garanties ayant une échéance initiale d’au moins cinq ans.
Bâle III a laissé les lignes directrices pour les actifs pondérés en fonction des risques pratiquement inchangées par rapport à Bâle II. Les actifs pondérés en fonction des risques représentent les actifs d'une banque pondérés par les coefficients de risque définis par Bâle III. Plus le risque de crédit d'un actif est élevé, plus sa pondération de risque est élevée. Bâle III utilise les notations de crédit de certains actifs pour établir leurs coefficients de risque.
Par rapport à Bâle II, Bâle III a renforcé les ratios de capital réglementaire, qui sont calculés en pourcentage des actifs pondérés en fonction des risques. En particulier, Bâle III a augmenté les fonds propres de base de catégorie 1 sous forme d'actions ordinaires de 4% à 4, 5% et de 4% à 6% par les fonds propres de base. Le capital réglementaire global est resté inchangé à 8%.
Mesures contracycliques
Bâle III a introduit de nouvelles exigences en matière de fonds propres réglementaires pour les grandes banques afin de se protéger des variations cycliques de leurs bilans. Lors de l’expansion du crédit, les banques doivent mobiliser des fonds supplémentaires, tandis que lors de la contraction du crédit, les exigences en capital peuvent être assouplies. Les nouvelles lignes directrices ont également introduit la méthode des compartiments, dans laquelle les banques sont regroupées en fonction de leur taille, de leur complexité et de leur importance pour l'économie en général. Les banques systématiquement importantes sont soumises à des exigences de fonds propres plus élevées.
Mesures de levier et de liquidité
En outre, Bâle III a introduit des exigences en matière de levier financier et de liquidité pour se protéger contre des emprunts excessifs et garantir aux banques une liquidité suffisante en période de tensions financières. En particulier, le ratio de levier financier, calculé en divisant le capital de catégorie 1 par le total des actifs hors bilan et des actifs hors bilan, moins les actifs incorporels, a été plafonné à 3%.
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