Votre 401 (k) peut-il avoir un impact sur vos prestations de sécurité sociale?

Non. Le revenu que vous recevez de votre régime 401 (k) ou d’un autre régime de retraite qualifié n’a aucune incidence sur le montant des prestations de retraite de la Sécurité sociale que vous recevez chaque mois. Toutefois, vous pourriez être tenu de payer des impôts sur tout ou partie de vos prestations si votre revenu annuel dépasse un certain seuil - ce que vos distributions de 401 (k) peuvent entraîner.

Points clés à retenir

• Le revenu des prestations de retraite de la Sécurité sociale ne change pas en fonction des autres revenus de retraite, tels que ceux des fonds du régime 401 (k).
• Le revenu de la sécurité sociale est calculé sur la base de vos gains à vie et de l'âge auquel vous choisissez de commencer à recevoir des prestations de la sécurité sociale.
• Les distributions d'un 401 (k), cependant, peuvent augmenter votre revenu annuel total à un point tel que votre revenu de sécurité sociale sera soumis à l'impôt.

Pourquoi le revenu 401 (k) n'affecte-t-il pas la sécurité sociale?

Vos prestations de sécurité sociale sont déterminées par le montant que vous avez gagné pendant vos années de travail, c'est-à-dire les années pendant lesquelles vous avez versé des cotisations via le système via les taxes de la sécurité sociale. Étant donné que les cotisations versées à votre 401 (k) sont compensées par une entreprise américaine, vous avez déjà payé des taxes à la sécurité sociale sur ces dollars.

Mais attendez, vos contributions à votre compte 401 (k) n’ont-elles pas été effectuées avec des dollars avant impôts? Oui, mais cette fonction d'abri fiscal ne s'applique qu'aux impôts fédéral et étatique, pas à la sécurité sociale. Vous payez toujours des taxes de sécurité sociale sur le montant total de votre compensation dans l'année où vous l'avez gagnée.

«Les contributions à un 401 (k) sont soumises aux taxes de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie, mais ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu, sauf si vous versez une contribution de Roth (après impôt)», déclare Mark Hebner, fondateur et président de Index Fund Advisors. Inc. à Irvine, Californie, et auteur de Index Funds: Le programme de redressement en 12 étapes pour les investisseurs actifs.

En résumé, c’est la raison pour laquelle vous devez payer l’impôt sur le revenu des distributions 401 (k) lorsque vous les recevez, mais pas l’impôt de la sécurité sociale. Et le montant de votre prestation de sécurité sociale n’est pas affecté par votre revenu imposable 401 (k).

L'impact fiscal de l'épargne 401 (k)

Souvent, vous ne devez pas payer d’impôts sur les prestations de sécurité sociale pour la raison décrite ci-dessus: Vous avez payé vos cotisations pendant vos années de travail. Toutefois, vous devrez peut-être payer des impôts sur certaines de vos prestations si votre revenu annuel combiné dépasse un certain montant.

Les seuils de revenu sont basés sur votre "revenu combiné", qui correspond à la somme de votre revenu brut ajusté (AGI), qui comprend les salaires gagnés, les retraits de tout compte d'épargne-retraite (comme l'IRA et les 401 (k) les intérêts non imposés gagnés et la moitié de vos prestations de sécurité sociale. Si vous recevez des distributions importantes de votre 401 (k) traditionnel au cours d'une année donnée - et n'oubliez pas, vous devez commencer à les retirer de tous les 401 (k) lorsque vous atteignez l'âge de 70 ans et demi - vous aurez plus de chances de dépasser le seuil de revenu et augmenter votre impôt à payer pour l'année.

Selon la Social Security Administration, en 2019, si votre revenu total pour l'année est inférieur à 25 000 USD et que vous produisez en tant que particulier, vous ne serez pas tenu de payer d'impôt sur aucune partie de vos prestations de sécurité sociale. Si vous vous présentez conjointement en tant que couple marié, cette limite est portée à 32 000 $.

Vous pouvez être tenu de payer des impôts sur 50% au maximum de vos prestations si vous êtes un particulier dont le revenu est compris entre 25 000 $ et 34 000 $ ou si vous produisez ensemble et dont le revenu est compris entre 32 000 $ et 44 000 $. Jusqu'à 85% de vos prestations peuvent être imposables si vous êtes célibataire et gagnez plus de 34 000 $ ou si vous êtes marié et gagnez plus de 44 000 $. Si vous êtes marié mais produisez une déclaration distincte, vous serez probablement redevable de l'impôt sur le montant total de vos prestations, quel que soit votre niveau de revenu.

Autres facteurs influant sur les prestations de sécurité sociale

Dans certains cas, d'autres types de revenus de retraite peuvent affecter le montant de vos prestations, même si vous touchez des prestations sur le compte de votre conjoint. Vos prestations peuvent être réduites pour tenir compte du revenu que vous recevez d'une pension, basé sur les revenus d'un emploi gouvernemental ou d'un autre emploi pour lequel vos revenus n'étaient pas assujettis aux impôts de la sécurité sociale. Cela concerne principalement les personnes qui occupent des postes au sein d'un gouvernement d'État ou local, la fonction publique fédérale ou celles qui ont travaillé pour une société étrangère.

Si vous travaillez dans un poste gouvernemental et recevez une pension pour un travail non soumis aux taxes de la sécurité sociale, vos prestations de sécurité sociale reçues en tant que conjoint, veuve ou veuf sont réduites des deux tiers du montant de la pension. Cette règle s'appelle la compensation de pension du gouvernement (GPO). Par exemple, si vous êtes admissible à recevoir 1 200 dollars de la sécurité sociale mais recevez également 900 dollars par mois provenant d'une pension gouvernementale, vos prestations de sécurité sociale sont réduites de 600 dollars pour tenir compte de votre revenu de pension. Cela signifie que le montant de vos prestations de sécurité sociale est réduit à 600 dollars et que votre revenu mensuel total est de 1 500 dollars.

La disposition d’élimination des gains inattendus (WEP) réduit l’avantage injuste accordé à ceux qui reçoivent des prestations pour leur propre compte et perçoivent le revenu d’une pension basée sur les gains pour lesquels ils n’ont pas payé de taxes de sécurité sociale. Dans ces cas, le WEP réduit simplement les prestations de sécurité sociale d'un facteur déterminé, en fonction de l'âge et de la date de naissance du demandeur.

Qu'est-ce qui détermine votre prestation de sécurité sociale?

Le montant de vos prestations de sécurité sociale dépend en grande partie de ce que vous avez gagné pendant vos années de travail, de votre âge au moment de votre retraite et de votre espérance de vie.

Le premier facteur qui influe sur le montant de vos prestations est le montant moyen que vous avez gagné en travaillant. Essentiellement, plus vous gagnerez d'argent, plus vos avantages seront élevés. La fiche d'information annuelle de la SSA indique que les travailleurs qui prendront leur retraite à l'âge de la retraite recevront un montant maximal de 2 861 USD pour 2019. La Social Security Administration calcule le montant mensuel moyen des prestations en fonction de votre revenu moyen et du nombre d'années que vous êtes censé vivre.

Outre ces facteurs, votre âge de départ à la retraite joue également un rôle crucial dans la détermination du montant de vos prestations. Bien que vous puissiez commencer à recevoir des prestations de sécurité sociale dès l'âge de 62 ans, le montant de vos prestations est réduit pour chaque mois que vous commencez à percevoir avant l'âge de la retraite. (L'âge de la retraite complète est de 66 ans et six mois pour ceux qui atteignent l'âge de 62 ans en 2019. Il augmente de deux mois chaque année jusqu'à l'âge de 67 ans; pour toute personne née en 1960 ou après, l'âge de la retraite complète sera de 67 ans.)

Inversement, le montant de vos prestations peut être augmenté si vous continuez de travailler et que vous tardez à recevoir des prestations au-delà de l’âge de la retraite. Par exemple, en 2019, le montant de la prestation mensuelle maximale pour ceux qui prennent leur retraite à l'âge de la retraite complète est de 2 861 $. Pour ceux qui prennent leur retraite à l'âge de 62 ans, le maximum passe à 2 209 dollars, tandis que ceux qui attendent jusqu'à 70 ans (le plus tard possible) peuvent percevoir un bénéfice de 3 770 dollars par mois.

Le résultat final

Le revenu d'un 401 (k) n'affecte pas le montant de vos prestations de sécurité sociale, mais il peut augmenter votre revenu annuel à un point tel qu'il sera imposé, ou imposé à un taux plus élevé. Cela peut être un casse-tête pour quelqu'un qui est à un âge où il est demandé à la fois de commencer à se retirer du 401 (k) et de commencer à percevoir la sécurité sociale. Assurez-vous que vous êtes au courant des modifications annuelles des seuils de revenu de la Sécurité sociale et que vous tenez compte des impôts à payer lorsque vous planifiez votre retraite ou décidez quelle sera la répartition d'une distribution 401 (k).