Puis-je déduire mon IRA sur ma déclaration de revenus?

Une cotisation à un compte de retraite individuel (IRA) est-elle déductible des impôts? Pour beaucoup d'entre nous, la réponse courte est: vous pariez! C'est ce que les IRA sont pour!

Mais nous parlons de l’Internal Revenue Service (IRS). Il existe donc des règles et des limites. En gros, votre capacité à déduire une partie ou la totalité d'une contribution à l'IRA dépend de ce que vous gagnez, si vous ou votre conjoint cotisez actuellement à d'autres régimes de retraite qualifiés et quel type d'IRA il s'agit.

Points clés à retenir

• Les contributions à un IRA traditionnel sont déductibles dans l'année au cours de laquelle elles sont effectuées.
• Il existe des limites supérieures de revenu sur la déductibilité.
• Les taxes sur les contributions à un Roth IRA sont payées à l’avance.

Premièrement, une définition: l’IRA est l’un des nombreux régimes d’épargne-retraite «qualifiés» par l’IRS, ce qui signifie qu’ils offrent des avantages fiscaux spéciaux aux personnes qui y investissent. Pour les travailleurs indépendants, ils constituent le principal véhicule disponible pour l’épargne-retraite à impôt différé.

Si vous avez un IRA traditionnel, plutôt qu'un Roth IRA, vous pouvez contribuer jusqu'à 6 000 USD en 2019 et vous pouvez le déduire de vos impôts. Vous pouvez ajouter 1 000 $ à cela si vous avez 50 ans ou plus.

A partir de là, vous devez connaître les règles et les limites.

Si vous avez d'autres comptes de retraite

Ces 6 000 $ ou 7 000 $ représentent le total que vous pouvez déduire pour toutes les contributions à des régimes de retraite admissibles en 2019.

Si vous avez également un 401 (k), disons, vous pouvez partager votre argent entre les deux comptes mais votre limite de déductibilité totale reste la même.

Quel type d'IRA avez-vous?

Les cotisations à un IRA traditionnel, qui constitue le choix le plus courant, sont déductibles au cours de l'année d'imposition au cours de laquelle elles sont payées. Vous ne devrez pas payer d’impôts sur les cotisations ni sur les revenus de leurs investissements avant votre retraite.

Pour 2019, les contributions imposables aux régimes de retraite sont limitées à 6 000 $. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent contribuer 1 000 $ supplémentaires.

Aux yeux de l'IRS, votre contribution à un IRA traditionnel réduit votre revenu imposable de ce montant, ce qui réduit donc votre dette. Cela réduit effectivement la part que la contribution retire de votre revenu net.

Une contribution à un Roth IRA n'est pas déductible des impôts. Vous payez la totalité de l'impôt sur le revenu de l'argent que vous versez sur le compte. Toutefois, lorsque vous prendrez votre retraite et que vous commencez à retirer de l'argent, vous ne payez aucun impôt sur les cotisations ni sur le rendement des investissements.

Limites de revenu

Déductions pour les contributions IRA sont limitées pour ceux qui ont des revenus plus élevés.

Pour les célibataires, la cotisation maximale déductible d'impôt commence à diminuer dès que votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse 64 000 $. Les célibataires dont le revenu ajusté est égal ou supérieur à 74 000 $ ne sont pas admissibles à la déduction fiscale.

Si vous êtes marié, déposez ensemble

C'est là que les choses se compliquent. Pour les personnes mariées qui déposent ensemble, la contribution maximale déductible d’impôt diffère considérablement si une personne contribue à un 401 (k) et peut également être limitée pour les couples à revenu élevé.

• Si le conjoint qui verse la contribution à l'IRA est couvert par un régime de retraite professionnel, la déduction commence à disparaître progressivement à 103 000 $ du revenu brut ajusté et disparaît à 123 000 $ pour 2019.
• Si le contributeur IRA n'a pas de plan d'entreprise, mais son conjoint le fait, la limite de 2019 commence à 193 000 USD et ils ne sont pas éligibles pour une déduction fiscale lorsque leur revenu atteint 203 000 USD.

Si vous êtes marié, déposez séparément

Pour les contribuables de la catégorie des déclarations de mariage mariées séparément, les plafonds de déduction fiscale sont considérablement réduits, qu’ils-mêmes ou leur conjoint participent à un régime de retraite parrainé par l’employeur. Si votre revenu est inférieur à 10 000 $, vous pouvez prendre une déduction partielle. Une fois que votre revenu atteint 10 000 $, vous n’obtenez aucune déduction.

Qui peut déduire

En résumé, si votre revenu en 2019 est inférieur aux niveaux supérieurs fixés pour l'année et que vous n'avez pas d'autres comptes de retraite, vous pouvez verser la cotisation maximale et celle-ci sera entièrement déductible.

Si vous n'êtes pas admissible à la déduction fiscale, n'abandonnez pas votre épargne-retraite. Voici pourquoi: Vous pouvez contribuer à un IRA traditionnel même si vous ne pouvez pas en déduire une partie ou la totalité. Dans tous les cas, l'investissement dans un IRA augmentera en franchise d'impôt jusqu'à la retraite.

Et rappelez-vous que vous pouvez faire une contribution jusqu'à la date limite de production de la déclaration de revenus de cette année, qui est généralement le 15 avril de l'année suivante.