Que dois-je payer en impôts si mon employeur ne retient pas les charges sociales?

Les entrepreneurs indépendants sont considérés comme des travailleurs indépendants, même s'ils ne travaillent que pour un seul client. Par conséquent, plutôt que de s’appuyer sur un employeur pour retenir leurs charges sociales, ces personnes sont tenues de payer leurs propres charges sociales et de verser des paiements d’impôt trimestriels estimés à l’IRS, afin d’éviter de se voir imposer des pénalités et des intérêts.

Les entrepreneurs indépendants peuvent certainement compter sur des logiciels de calcul des impôts pour les aider à calculer le montant estimatif de leurs impôts. Mais ceux qui cherchent à mieux comprendre les détails du fonctionnement du processus d’estimation peuvent utiliser le formulaire IRS 1040ES, ainsi que les instructions d’accompagnement et la feuille de calcul des impôts estimée.

Points clés à retenir

• Les travailleurs indépendants sont responsables du paiement de leurs propres taxes sur la masse salariale et du paiement de leurs impôts trimestriels estimés à l'IRS, afin d'éviter les pénalités et les intérêts.
• Les entrepreneurs indépendants peuvent s’appuyer sur des logiciels de calcul des taxes pour les aider à calculer le montant estimatif de leurs paiements, ou adopter une approche plus concrète utilisant le formulaire traditionnel IRS 1040ES, ainsi que les instructions d’accompagnement et la feuille de calcul des impôts.
• Les entrepreneurs indépendants peuvent déterminer leurs paiements d’impôts estimés soit en effectuant des paiements d’impôts trimestriels estimés représentant au total 100% de leurs impôts de l’année précédente, soit en effectuant des paiements d’impôt trimestriels estimés représentant au total 90% des impôts à payer estimatifs de l’année en cours.

Ceux qui optent pour la méthode du bricolage doivent connaître leur revenu brut ajusté pour l'année d'imposition précédente. Ils doivent ensuite estimer leur revenu total pour l'année d'imposition en cours. Ce chiffre doit inclure les revenus de placements et autres sources de revenus imposables, qui vont au-delà des revenus tirés d'un travail indépendant. Ensuite, les individus doivent estimer le total de leurs déductions, exemptions et crédits. Ils doivent prendre en compte à la fois la taxe sur l'emploi indépendant (les taxes supplémentaires à la sécurité sociale et sur l'assurance-maladie qu'ils doivent payer, au lieu d'un employeur payant pour leur compte), ainsi que les déductions fiscales pour la taxe sur l'emploi indépendant.

Armés des informations susmentionnées, les entrepreneurs indépendants peuvent ensuite déterminer le montant estimatif de leurs impôts à payer de l’une des manières suivantes:

1) Ils peuvent effectuer des paiements d’impôts estimés trimestriels représentant au total 100% de leurs impôts de l’année précédente.

2) Ils peuvent effectuer des paiements d’impôts estimés trimestriels représentant au total 90% des impôts exigibles estimés de l’année en cours.

La première approche est la plus sensée pour les personnes qui peuvent prédire de manière fiable leur revenu annuel en se basant sur les tendances passées. Cette tactique garantit qu’une personne ne sera redevable de pénalités ou d’intérêts pour le paiement insuffisant de ses impôts. Toutefois, dans certaines situations, cela peut signifier qu'une personne paie beaucoup plus d'impôt que ce qu'elle doit réellement pour l'année. Dans un tel scénario, un contribuable doit attendre jusqu'au mois d'avril suivant pour récupérer son argent par le biais d'un remboursement d'impôt. Cela pose problème, car ces personnes perdent effectivement les intérêts qu’elles auraient pu percevoir sur l’argent versé en trop, si elles avaient été immobilisées dans un investissement productif d’intérêts.