Le passage à une tranche d’imposition plus élevée peut-il me faire baisser mon revenu net?

Beaucoup de gens pensent que si leur revenu augmente juste assez pour les placer dans une tranche d'imposition plus élevée, leur salaire net, ou salaire net, diminuera. Cette hypothèse est incorrecte! Comme les États-Unis ont un système de taux d'imposition progressif ou marginal, lorsqu'une augmentation de revenu vous pousse dans une tranche d'imposition supérieure, vous ne payez que le taux d'imposition le plus élevé sur la partie de votre revenu qui dépasse le seuil de revenu de la tranche supérieure. tranche d'imposition. En d'autres termes, ne vous inquiétez pas! Le fait de gagner plus d'argent pourrait vous pousser vers une tranche d'imposition supérieure, mais ne conduira pas à une baisse du salaire net.

Points clés à retenir

• Aux États-Unis, il existe un système d’imposition marginale dans lequel les tranches d’imposition décrivent le taux d’impôt sur le revenu soumis uniquement au revenu gagné dans cette tranche.
• Ainsi, si vous gagnez 40 000 dollars en 2019, les 9 700 premiers dollars ne sont assujettis à aucun impôt, les 29 774 dollars suivants seront taxés à 12% et les 525 dollars restants à 22%.
• Par conséquent, être payé plus et entrer dans une tranche d'imposition plus élevée ne vous fera PAS avoir un revenu net inférieur!

Exemple d'imposition marginale

Ce concept est plus facile à comprendre avec un exemple. Pour l'année d'imposition 2019, les contribuables célibataires sont soumis au barème de l'impôt sur le revenu fédéral suivant:

Taux par revenu

• 10% de 0 $ à 9 700 $
• 12% de 9 701 $ à 39 475 $
• 22% de 39 476 $ à 84 200 $
• 24% de 84 201 $ à 160 725 $
• 32% de 160 726 à 204 100 dollars
• 35% de 204 101 $ à 510 300 $
• 37% 510 301 $ ou plus

Supposons que vous obteniez une augmentation et que votre salaire annuel passe de 39 000 $ à 41 000 $. Beaucoup de gens pensent à tort qu’alors qu’ils payaient auparavant une taxe de 12% sur 39 000 dollars, soit 4 680 dollars, leur laissant un salaire net de 34 320 dollars, après leur augmentation de salaire et le changement de tranche d’imposition, ils paieraient une taxe de 22% sur 41 000 dollars. ou 9 020 $, leur laissant 31 980 $ de salaire net.

Si cela était vrai, nous devions faire des calculs minutieux avant de décider d'accepter une augmentation de salaire de la part d'un employeur. Heureusement, le système fiscal ne fonctionne pas de cette façon.

Le système d'imposition marginal fonctionne de telle sorte que vous payez différents taux d'imposition sur différentes parties de votre revenu. Les premiers dollars que vous gagnez sont imposés au taux le plus bas, et les derniers dollars que vous gagnez sont imposés au taux le plus élevé. Dans ce cas, vous avez payé 12% d’impôts sur les 39 475 premiers dollars gagnés (4 739 $). Sur le revenu restant de 1 525 $ (41 000 $ - 39 475 $), vous payiez une taxe de 22% (335 $). Votre taxe totale était de 5 074 $ et non de 9 020 $. Alors que votre taux d'imposition marginal était de 22%, votre taux d'imposition effectif était inférieur, à 12, 4% (5 072 $ / 41 000 $).

Ainsi, lorsque votre revenu passe de 39 000 à 41 000 dollars, vous restez très proche de la tranche d'imposition de 12% dans laquelle vous vous trouviez avant votre augmentation.

Par souci de simplicité, nous avons exclu les déductions fiscales de cet exemple, mais en réalité, la déduction standard ou vos déductions détaillées pourraient vous donner un compte de taxes moins élevé que ce que nous avons montré ici.

Alors, la prochaine fois que vous recevrez une augmentation, ne laissez pas les préoccupations concernant les tranches d'imposition freiner votre enthousiasme. Vous gagnerez vraiment plus d’argent à chaque chèque de paie.

Aperçu du conseiller

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

Selon votre revenu, avant et après, il se peut que vous soyez sur le point de disparaître entre les tranches d'imposition marginales. Et en franchissant la limite supérieure, vous constaterez peut-être que vous vous trouvez dans le territoire de l'impôt minimum de remplacement, où vous risquez également de perdre certaines déductions détaillées. Selon la composition du revenu (gagné par rapport à l'investissement) et les montants, votre revenu pourrait être soumis à une taxe de sécurité sociale de 6, 2% et à un taux d'imposition de 1, 45% de Medicare.

Une situation plus courante est que votre taux marginal augmentera lorsque votre revenu brut ajusté augmentera. Vous aurez probablement plus d'entrées de fonds, mais votre taux d'imposition effectif sera plus élevé.

Si votre revenu est suffisamment élevé, vous constaterez peut-être que votre trésorerie augmente car vous n'êtes plus obligé de payer à la sécurité sociale. Les bénéfices sur lesquels ceci est taxé sont plafonnés.