Régime de pension en espèces
Un plan de pension à solde de caisse est un plan de pension avec l'option d'une rente viagère. Pour un plan de solde de trésorerie, l'employeur crédite le compte d'un participant d'un pourcentage défini de sa rémunération annuelle plus les frais d'intérêts. Un régime de retraite à solde de caisse est un régime à prestations définies. À ce titre, les limites de capitalisation, les exigences de capitalisation et le risque de placement du régime sont basés sur des exigences de prestations définies. Les modifications apportées au portefeuille n’affectent en rien les avantages finaux perçus par le participant lors de son départ à la retraite ou de son licenciement, et la société assume la totalité des profits et pertes du portefeuille.
Points clés à retenir
- Un régime de retraite à solde de caisse est un régime dans lequel les participants reçoivent un pourcentage déterminé de leur rémunération annuelle plus les frais d’intérêt.
- L'avantage de tels régimes est que les limites de cotisation augmentent avec l'âge.
- Les personnes âgées de 60 ans et plus peuvent économiser plus de 200 000 dollars par an en cotisations avant impôts, par rapport à 401 k) lorsque le total des contributions de l'employeur et de l'employé pour les personnes âgées de 50 ans et plus est limité à 56 000 dollars.
Comprendre les régimes de retraite à solde de caisse
Bien qu’un régime de retraite à solde de trésorerie soit un régime à prestations définies, contrairement au régime ordinaire à prestations définies, le régime de solde de trésorerie est maintenu sur une base de compte individuel, un peu comme un régime à cotisations définies. Le plan de solde de trésorerie agit de manière similaire à un plan à cotisations définies car les modifications de la valeur du portefeuille du participant n’affectent pas la contribution annuelle.
Les caractéristiques supplémentaires d'un régime de retraite à solde de caisse ressemblent à celles des régimes 401 (k). Comme dans un régime de retraite traditionnel, les investissements sont gérés de manière professionnelle et les participants se voient promettre une certaine prestation à la retraite. Toutefois, les avantages sont exprimés en termes de solde du compte de type 401 (k) plutôt qu'en termes de flux de revenu mensuel.
Le fait d’avoir un régime de retraite au comptant, en plus d’un 401 (k), peut aider un épargnant de la retraite à réduire ses impôts et à renforcer son capital. Cependant, ceux qui dépendent de régimes de retraite traditionnels généreux sont moins enthousiastes.
Beaucoup de propriétaires d’entreprises plus âgées ont recours à ce type de régimes pour turbocharger leur épargne-retraite en raison des généreuses limites de cotisations qui augmentent avec l’âge. Les personnes âgées de 60 ans et plus peuvent économiser plus de 200 000 dollars par an en contributions avant impôts. Dans un 401 (k), le total des contributions de l'employeur et de l'employé pour les personnes âgées de 50 ans et plus est limité à 56 000 $.
Comment fonctionnent les fonds de pension?
Les contributions de l’employeur au solde en espèces des employés de base représentent généralement entre 5% et 8% du salaire, contre 3% pour les régimes 401 (k). Les participants reçoivent également un "crédit d’intérêt" annuel. Ce crédit peut être fixé à un taux fixe, tel que 5%, ou à un taux variable, tel que le taux de trésorerie à 30 ans. À la retraite, les participants peuvent recevoir une rente basée sur le solde de leur compte ou un montant forfaitaire, qui peut ensuite être intégré à un IRA ou à un autre plan d’employeur.
Les régimes de retraite à solde de trésorerie peuvent être plus coûteux pour les employeurs que les régimes 401 (k), en partie parce qu'un actuaire doit certifier chaque année que le régime est correctement capitalisé. Les coûts habituels incluent des frais d'installation compris entre 2 000 et 5 000 USD, des frais d'administration annuels compris entre 2 000 et 10 000 USD, ainsi que des frais de gestion des investissements allant de 0, 25% à 1% de l'actif.
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