Kite
Le kite est l’utilisation frauduleuse d’un instrument financier pour obtenir un crédit supplémentaire qui n’est pas autorisé. Le kite englobe deux types principaux de fraude:
- Émettre ou modifier un chèque ou une traite bancaire pour lequel les fonds sont insuffisants.
- Représenter de manière inexacte la valeur d'un instrument financier aux fins de l'octroi d'obligations de crédit ou de l'augmentation du levier financier.
Points clés à retenir
- Le kite implique l’utilisation illégale d’instruments financiers pour obtenir frauduleusement du crédit supplémentaire
- Les entreprises du secteur des valeurs mobilières pratiquent le «kite» si elles ne respectent pas les règles de la SEC concernant l'obtention de titres dans les délais
- Vérifiez les cerfs-volants cibles des banques ou des détaillants à travers une série de chèques, parfois tirés sur plusieurs comptes
Check Kiting impliquant des banques
Effectué au sein du système bancaire, le kite consiste généralement à passer une série de chèques à deux institutions bancaires ou plus, en utilisant des comptes disposant de fonds insuffisants. S'appuyant sur le temps nécessaire pour qu'un chèque déposé dans une banque soit traité dans une autre banque, le kiter écrit généralement un chèque de la première banque sur un compte situé dans l'autre.
Avant que le chèque ne soit effacé, il retire ensuite les fonds du deuxième compte bancaire et les dépose dans le premier. Le processus peut ensuite être répété dans l'ordre inverse, parfois à plusieurs reprises. Le résultat net est une série de retraits frauduleux qui reposent sur une longueur d’avance sur le contrôle frauduleux sur lequel ils se sont fondés.
La réduction des délais d’émission des chèques a permis de réduire le nombre de chèques par chèques impliquant des banques, de même que des pratiques telles que les banques qui bloquent les fonds déposés et facturent les chèques retournés.
Kite de détail
Une variante du chèque kite est connue sous le nom de "kite au détail". Cela repose sur l'encaissement d'un chèque sans provision (n ° 1) chez un détaillant pour l'achat d'un article. Ensuite, avant que ce chèque soit effacé, le kiter écrit un autre chèque (n ° 2), qui peut inclure (ou comprendre en totalité) un paiement de remise en argent. Bien que le remboursement soit le plus souvent associé aux cartes de débit, certains détaillants offrent encore cette commodité avec les chèques.
L'argent du chèque n ° 2 est ensuite déposé dans le compte, afin de permettre au chèque n ° 1 d'effacer. La fraude est ensuite répétée afin de couvrir le chèque n ° 2 et peut être maintenue afin de rester en avance sur le flotteur et d’obtenir frauduleusement une série d’articles et de retraits en espèces.
Kite avec des titres
Les kiting qui impliquent une fausse déclaration des titres surviennent généralement lorsque les sociétés de négoce ne respectent pas les règles de la SEC concernant la livraison dans les délais des transactions d’achat et de vente, qui doivent être effectuées dans un délai de trois jours. Si une entreprise ne parvient pas à recevoir les titres dans ce délai, elle est tenue d’acheter la pénurie sur le marché libre et de facturer à l’entreprise en défaut les frais associés.
La société délinquante est considérée comme pratiquant l'acte frauduleux de kite si elle n'achète pas les titres sur le marché libre et maintient une position courte, retarde la livraison ou participe à des transactions contraires au bon règlement des transactions.
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