Comprendre le fonctionnement des principales sociétés de confiance

Les banques, les compagnies d'assurance, les sociétés de courtage et les sociétés de planification financière se disputent un élément de votre portefeuille. En conséquence, les consommateurs trouvent souvent leurs actifs dispersés parmi ces institutions. Une société de fiducie, qui peut fournir aux clients une variété de services de placement, de fiscalité et de planification successorale, constitue une solution à ce problème. Cet article fournit un aperçu de haut niveau de la nature et de la fonction des sociétés de fiducie, ainsi que des services qu’elles offrent.

Qu'est-ce qu'une société de fiducie?

Par définition, une société de fiducie est une entité distincte appartenant à une banque ou à une autre institution financière, un cabinet d’avocats ou une société de personnes indépendante. Sa fonction est de gérer des fiducies, des fonds fiduciaires et des successions pour des particuliers, des entreprises et d’autres entités. Une fiducie est un arrangement qui permet à un tiers ou à un fiduciaire de détenir des actifs ou des biens pour un ou plusieurs bénéficiaires.

Les sociétés de fiducie tirent leur titre du fait qu’elles agissent à titre de fiduciaire pour leurs clients - en tant que fiduciaires. Un fiduciaire est une organisation ou un individu ayant la responsabilité d'agir pour le compte d'autrui afin de gérer ses actifs.

La majorité des actifs d'une société de fiducie sont détenus dans des fiducies réelles, la société de fiducie étant nommée en tant que fiduciaire. Les sociétés de fiducie emploient généralement plusieurs types de professionnels de la finance, notamment des planificateurs financiers, des avocats, des gestionnaires de portefeuille, des CPA et autres professionnels de la fiscalité, des agents de fiducie, des experts immobiliers et du personnel administratif.

Points clés à retenir

• Une société de fiducie est une entité distincte appartenant à une banque ou à une autre institution financière, un cabinet d’avocats ou une société de personnes indépendante.
• Une fiducie est un arrangement qui permet à un tiers ou à un fiduciaire de détenir des actifs ou des biens pour un ou plusieurs bénéficiaires.
• Une société de fiducie gère des fiducies, des fonds de fiducie et des successions pour des particuliers, des entreprises et d’autres entités.
• Les sociétés de fiducie fournissent une vaste gamme de services liés à la gestion des placements et des actifs, ainsi qu’aux services de conservation.

Qu'est-ce qu'une société de fiducie peut faire pour moi?

Les sociétés de fiducie offrent une vaste gamme de services liés à la gestion de placements et à la gestion d’actifs. Bien sûr, l’une des principales fonctions de la plupart des sociétés de fiducie consiste à gérer les portefeuilles de placement au sein des fiducies de leurs clients. La gestion des investissements est effectuée soit en interne, soit par un tiers gestionnaire associé choisi par le client ou recommandé par celui-ci.

Une grande variété de placements, allant des titres individuels aux fonds communs de placement en passant par les dérivés et l'immobilier, peuvent être utilisés pour atteindre divers objectifs de placement, tels que la croissance ou le revenu. Des services spéciaux sont également disponibles pour les clients fortunés, y compris les investissements alternatifs tels que les sociétés en commandite, les ressources naturelles, les fonds de capital-investissement et les hedge funds. Quel que soit le type de gestion utilisé, la gestion des investissements est toujours adaptée à la tolérance au risque et à l'horizon temporel de chaque client.

Services financiers et fiduciaires

Les sociétés de fiducie peuvent également fournir des services de garde dans des coffres-forts sécurisés pour d'autres types d'investissements corporels ou d'objets de valeur, tels que des bijoux et des objets de collection. Les planificateurs financiers ont souvent pour tâche de produire des plans financiers complets pour les clients, couvrant tous les aspects de la vie financière d'un client, y compris les investissements, les assurances et la planification de la retraite. Un planificateur peut également se concentrer sur un segment spécifique des finances d'un client, tel que la planification des investissements ou des collèges. La préparation et la planification des revenus, des dons, des fiducies et des successions constituent également un tarif standard pour de nombreuses sociétés de fiducie. Même les services d'entiercement et les comptes de dépôt pour le produit de 1031 transactions immobilières d'échange peuvent être fournis, si nécessaire. L'article 1031 est une disposition de l'Internal Revenue Code (IRC) qui permet de reporter l'impôt sur des actifs qualifiés tels que des biens immobiliers.

Services de planification successorale

Les sociétés de fiducie peuvent s’occuper de tous les aspects du processus de règlement de la succession, y compris l’évaluation, la dispersion et le renouvellement de l’actif, le paiement des dettes et des dépenses, la préparation de la déclaration de la succession, la vente des entreprises à capital fermé et toute autre tâche nécessaire en rapport avec: transmettre les biens d'un donneur décédé ou d'un client décédé. Les sociétés de fiducie finissent souvent par travailler également avec les héritiers de leurs clients, offrant le même éventail de services aux bénéficiaires des biens de la succession et au donateur.

Services de fiducie d'entreprise

Les services fiduciaires aux entreprises peuvent fournir une assistance pour l’émission et la gestion de la dette d’entreprise. Les sociétés de fiducie peuvent distribuer les paiements d'intérêts de la société aux détenteurs d'obligations et veiller à ce que l'émetteur respecte les clauses de la convention relative aux obligations.

Types de fiducies

Les sociétés de fiducie gèrent toutes les phases des processus de création, d’administration et de disposition de la confiance. Bien qu'il existe de nombreux types de fiducies, elles se divisent généralement en deux types.

Confiance révocable

Une confiance révocable est une confiance qui peut être changée à tout moment. Par exemple, les bénéficiaires peuvent être changés ou la fiducie peut être dissoute. Le propriétaire d'une confiance révocable conserve le contrôle de la confiance à tout moment. Le propriétaire ou le cédant peut être le bénéficiaire ou nommer qui que ce soit.

Confiance irrévocable

Une fiducie irrévocable n'autorise aucun changement et ne peut être dissoute sans l'autorisation du bénéficiaire. Les fiducies irrévocables sont utiles pour éviter les taxes sur les cadeaux ou pour protéger l'héritage du bénéficiaire de toute action en justice de créanciers si le bénéficiaire a des problèmes financiers plus tard dans la vie.

Les autres types de fiducies comprennent:

• Fiducie vivante et fiducies testamentaires
• Fiducies d'assurance-vie après le décès
• Les fiducies de bienfaisance (les fondations et les fonds de dotation pour les riches sont également disponibles)
• Fiducies intentionnellement défectueuses
• Fiducies d'incitation
• Confiance de sauts de génération
• Fiducies QTIP
• Fiducies de résidence personnelles qualifiées
• Fiducies matrimoniales
• Fiducies éducatives
• Comptes en fiducie de retraite, tels que les IRA et les régimes qualifiés

Pourquoi utiliser une société de fiducie?

Les sociétés de fiducie peuvent fournir une multitude de services aux clients à partir d’un emplacement centralisé et pratique. Ils épargnent temps et efforts à leurs clients en éliminant la nécessité de coordonner les actifs et les informations financiers entre les courtiers, les planificateurs financiers, les conseillers en fiscalité, les préparateurs de déclarations de revenus et les avocats. Les sociétés de fiducie assument également l'entière responsabilité fiduciaire du bien-être financier de leurs clients, garantissant ainsi que leurs intérêts sont toujours pris en compte dans chaque service et chaque transaction effectuée.

Les consommateurs qui souhaitent faire appel aux services d’une société de fiducie auront le choix parmi de nombreuses entités locales. Pratiquement toutes les grandes banques et institutions d'épargne offrent des services de confiance par le biais d'un département séparé. Néanmoins, la plupart des clients qui souhaitent employer une société de fiducie doivent généralement répondre à certaines exigences financières. Par exemple, une fiducie peut exiger que le client ait une valeur nette d'au moins 500 000 $.

Le résultat final

Les sociétés de fiducie fournissent un large éventail de services, allant de l'administration des fiducies et des investissements à des services complets de gestion de patrimoine, tels que la préparation de déclarations fiscales, des conseils fiscaux et des services de planification financière. Les sociétés de fiducie peuvent offrir la solution idéale aux clients qui recherchent une approche centralisée pour la gestion de leurs affaires financières.