Considérations sur la transmission d'un héritage aux enfants

La décision de laisser un héritage à vos enfants a une incidence sur le montant que vous épargnez, les régimes de retraite que vous choisissez et la façon dont vous prenez les distributions de régime de retraite admissibles. Cependant, au-delà de votre désir de laisser une certaine richesse à vos enfants (ou non), vous devez prendre en compte certains problèmes financiers personnels essentiels.

Considérez vos besoins en revenus

Certains retraités cèdent par erreur leur épargne-retraite sans prendre en compte leurs propres besoins en revenus. Avant de faire des cadeaux à d'autres personnes, il est important d'évaluer combien vous devez dépenser. Des calculateurs de retraite, tels que ceux disponibles sur Dinkytown.net, peuvent vous aider à déterminer le montant que vous devez économiser et le montant que vous pouvez retirer chaque année une fois que vous prenez votre retraite.

Assurez-vous de prendre en compte l'impact de l'inflation et des impôts et maintenez un portefeuille diversifié de placements de croissance et de revenu pouvant aider votre portefeuille à suivre le rythme de l'inflation.

Planifiez pour augmenter les coûts de soins de santé

Les risques les plus importants pour votre revenu de retraite et l'héritage de vos enfants sont des maladies imprévues et des coûts de santé élevés. Les programmes gouvernementaux ne sont souvent d'aucune aide pour payer les maisons de retraite et autres formes de soins médicaux à long terme. Medicare couvre les séjours en maison de retraite pour une période très limitée et Medicaid exige que vous dépensiez la quasi-totalité de votre argent avant de payer pour les soins de longue durée. Vous ne pouvez pas simplement transférer des actifs à des membres de votre famille pour pouvoir bénéficier de Medicaid, car le programme restreint les avantages si les transferts d'actifs ont été effectués plusieurs années avant le séjour dans une maison de retraite.

Certaines personnes protègent leurs avoirs contre les coûts d'une maladie grave au moyen d'une police d'assurance pour soins de longue durée, qui peut être souscrite individuellement, par l'intermédiaire d'un agent d'assurance ou d'un régime collectif auprès d'un employeur. Cependant, ces polices sont très coûteuses et comportent un certain nombre de limitations de couverture. Vous devez donc les examiner attentivement.

Survivre à votre nid

Et si vous survivez à votre fonds de retraite? Lorsque vous avez plus de 90 ans, vos enfants et petits-enfants peuvent célébrer chaque anniversaire avec gratitude. Mais si vous avez dépensé votre pécule, ils peuvent également payer une partie ou la totalité de vos factures. Avec l'espérance de vie plus longue, il est important d'essayer de gérer les retraits des régimes de retraite pour éviter l'épuisement des actifs au cours de votre vie.

Comme solution, vous pouvez acheter une rente immédiate avec une partie de votre argent de retraite pour vous assurer de recevoir un montant garanti pendant au moins votre vie. Certains régimes de retraite et de retraite peuvent vous permettre d’étendre vos paiements sur une espérance de vie individuelle ou commune plutôt que de recevoir le produit sous forme de somme forfaitaire.

Considérez les implications fiscales

Si vous vous attendez à hériter des avoirs de vos parents, vous serez peut-être dans une meilleure situation financière que quelqu'un qui ne s'attend pas à recevoir un héritage. Gardez à l'esprit que certains actifs hérités, tels que les actions et les fonds communs de placement, sont éligibles pour un traitement fiscal favorable appelé une base progressive. Si vous laissez des actifs à d’autres personnes, ce traitement fiscal pourrait se traduire par des économies importantes pour les héritiers.

Mettre en place une confiance

Dans certaines situations, il peut être judicieux de créer une fiducie pour contrôler les distributions de la succession au conjoint et aux enfants survivants. Si vous ou votre conjoint avez des enfants issus de relations précédentes et que vous n'avez pas de contrat prénuptial, les fiducies peuvent garantir que des actifs spécifiques sont transmis à des enfants désignés.

Les enfants aisés préféreront peut-être garder chaque centime de leur pécule plutôt que de le distribuer de leur vivant. Discutez du transfert de votre succession avec eux.

Choisissez judicieusement vos investissements

Ceux qui possèdent de très grandes propriétés peuvent s’attendre à ce que les enfants transmettent les actifs hérités à leurs petits-enfants. Un portefeuille conçu pour durer plusieurs générations doit croître, préserver son capital et générer des revenus avec des investissements tels que des actions de croissance et de revenu et un portefeuille d’obligations échelonnées. Les héritiers qui souhaitent une succession sur plusieurs générations doivent retirer leurs revenus uniquement et éviter de sombrer dans le capital.

Estimez le montant de l'héritage que vous laisserez à vos enfants en tenant compte de l'inflation ainsi que des années de croissance cumulée des investissements.

Comment laisser votre héritage

Une fois que vous avez envisagé toutes vos options, il existe plusieurs méthodes pour transférer des fonds à vos proches.

Actifs Cadeaux

Donner des actifs est un moyen de permettre à vos proches d'utiliser votre argent pendant que vous êtes encore en vie. Les cadeaux admissibles à l'exclusion annuelle de l'impôt sur les donations - souvent appelés «cadeaux d'exclusion annuelle» - sont totalement exempts d'impôt et n'exigent pas la production d'une déclaration de revenus.

Une exclusion annuelle distincte s'applique à chaque personne à qui vous faites un cadeau. À compter de 2018, l'exclusion annuelle est de 15 000 $. Bien que les destinataires de cadeaux ne reçoivent pas de coût supplémentaire, les plus-values ​​seront imposées au taux en vigueur, qui peut être inférieur au vôtre.

Certaines personnes font des dons à des enfants ou à des petits-enfants à l'aide de comptes de garde créés en vertu de la loi sur les transferts uniformes aux mineurs (UTMA) ou de la loi sur les dons uniformes aux mineurs (UGMA). Toutefois, selon les revenus du bénéficiaire et son statut d'étudiant, les revenus de ce compte peuvent être imposés au taux d'imposition du donateur plutôt qu'au taux de l'enfant. D'autres ouvrent simplement un compte joint avec l'enfant mineur ou achètent des obligations d'épargne au nom de l'enfant.

Les legs faits à des œuvres de bienfaisance ne sont soumis à aucune limitation et sont déductibles du revenu ordinaire.

Créer une confiance

Les fiducies protègent les intérêts de vos enfants et les actifs qu’ils contiennent évitent l’homologation (qui maintient la confidentialité). Vous pouvez nommer une société, telle que celle qui vous a aidé à bâtir la confiance, ou une autre personne bien informée et digne de confiance, en qualité de fiduciaire pour gérer les actifs et contrôler les distributions provenant de la fiducie.

Une confiance irrévocable est considérée comme un cadeau, vous ne pouvez donc pas la contrôler ou la reprendre. Avec une fiducie de vie révocable, vous possédez et contrôlez les biens de votre vivant, puis ils passent aux bénéficiaires dans le cadre de votre succession.

Revenu différé

Les comptes de retraite tels que les IRA déductibles et les régimes 401 (k) reportent l’impôt sur les gains en capital, les intérêts ou les dividendes sur les placements jusqu’à ce que l’argent soit retiré, puis taxé comme un revenu ordinaire. Si vous vous attendez à ce que la tranche d'imposition à la retraite soit supérieure à celle que vous êtes actuellement, un Roth IRA non déductible permet aux revenus de s'accumuler en franchise d'impôt et les retraits ne sont pas taxés.

Assurance vie ou rentes variables à imposition différée

Avec l'assurance-vie, vos bénéficiaires reçoivent le produit en franchise d'impôt, sans avoir à passer d'homologation ni à vous inquiéter des fluctuations des marchés boursiers. Les rentes fixes ou variables vous permettent de participer au marché boursier par le biais de fonds communs de placement ou de placements à revenu fixe et comportent également une composante d'assurance vie. Cependant, ces polices comportent souvent des frais cachés et il est donc important de les comparer et de les étudier attentivement.

Planification successorale Détails légaux

Assurez-vous de prendre soin des détails juridiques pour vous assurer que votre plan successoral fonctionnera comme vous le souhaitez. Un avocat de succession ou un planificateur financier spécialisé dans la planification successorale peut vous aider à mieux comprendre ces détails.

Les bénéficiaires

• Examinez les bénéficiaires sur tous les comptes.
• Le changement de bénéficiaire peut nécessiter le consentement de votre conjoint.
• Liste des bénéficiaires secondaires au cas où votre principal bénéficiaire décède avant vous.
• Vos comptes de retraite sont transmis aux bénéficiaires sans passer par le tribunal des successions, mais si vous laissez un compte de retraite dans votre succession, il se peut que vous deviez passer par un test de succession avant que l'actif puisse être distribué.

L'homologation

• Connaître les lois d'homologation dans votre état.
• Les comptes de placement sans copropriétaire ou bénéficiaire documenté peuvent être soumis à une procédure d'homologation pour changer de propriétaire, processus potentiellement long et coûteux.

Testaments

• Faites un testament.
• Mourir sans testament (appelé "mort intestat") signifie que la loi de l'État détermine la manière dont vos investissements sont divisés entre parents.
• Si vous n'avez pas de parents vivants et pas de testament, vos avoirs sont transférés dans votre pays de résidence.

Le résultat final

Les suggestions ci-dessus peuvent ne pas convenir à tout le monde. Il est donc important de consulter un avocat ou un conseiller fiscal pour déterminer celle qui vous convient le mieux. En évaluant les options de distribution de votre pécule, vous vous assurerez de respecter vos souhaits tout en optimisant la flexibilité de vos héritiers.