Conversion de votre 403 (b) en 401 (k)

L'IRS indique que vous pouvez transformer un plan 403 (b) en un plan 401 (k) si vous travaillez maintenant pour un employeur qui propose un 401 (k). Vous pouvez également transformer un plan 403 (b) en un plan 401 (k) individuel ou indépendant si vous êtes travailleur indépendant.

Toutefois, si vous travaillez pour un employeur qui n'offre pas de plan 401 (k), vous ne pouvez pas intégrer un plan 403 (b) à un type de plan 401 (k). Si votre employeur propose un plan SEP ou 457, vous pouvez également intégrer un plan 403 (b) à l'un de ceux-ci.

Cela fonctionne également dans l'autre sens: si vous aviez un 401 (k) à l'ancien emploi et que le nouvel employeur n'offre qu'un 403 (b), vous pouvez également transférer une partie ou la totalité de ces fonds.

Bien sûr, vous pouvez toujours convertir un plan 403 (b) ou un autre plan qualifié proposé par un ancien employeur en un régime traditionnel ou Roth IRA. Les règles actuelles vous permettent ensuite de transférer cet argent dans un régime 401 (k) si vous êtes embauché par un employeur qui offre ce régime à l'avenir, tant que l'argent du régime 403 (b) n'a pas été mélangé à des cotisations. les fonds que vous avez déposés dans l'IRA.

Une mise en garde: bien que les réglementations de l'IRS autorisent les transferts d'actifs entre 401 plans (k) et 403 (b), les employeurs ne sont pas tenus de permettre les transferts dans les plans qu'ils maintiennent. Quel que soit le transfert envisagé, votre employeur doit le permettre. Heureusement, la plupart des employeurs le font. plus il y a d'actifs dans leurs plans, mieux c'est leur pensée générale.

Détails de roulement

Les transferts dans un régime de retraite traditionnel IRA ou non-Roth sont généralement exempts d'impôt. Les fonds peuvent être directement transférés dans un Roth IRA, soumis à l'impôt sur le revenu mais pas à la pénalité de retrait anticipé.

Les distributions minimales requises (RMD), les distributions de difficultés, les distributions correctives et les paiements échelonnés sur la vie du participant au régime, ou sur 10 ans, ne sont pas admissibles au report.

Si le compte 403 (b) contient des contributions avant et après impôt, une distribution est considérée comme provenant d'abord de l'argent, des contributions et des revenus imposables avant impôt. Toute partie non imposable de la distribution, y compris les contributions après impôt, peut être intégrée à un IRA traditionnel ou Roth ou à un autre plan éligible qui comptabilise séparément les contributions imposables et les contributions non imposables.

Par exemple, le paragraphe 403 (b) de Bill se compose uniquement de contributions avant impôts et de gains. Bill peut demander un transfert direct de tout ou partie du compte dans un plan IRA traditionnel, un plan 401 (k), un autre plan 403 (b) ou un plan 457 éligible pour le gouvernement, sans incidence fiscale. La transaction doit être déclarée dans sa prochaine déclaration de revenus. S'il la convertit dans un Roth IRA, la distribution sera un revenu imposable.

Les transferts directs de fiduciaire à fiduciaire ne sont pas assujettis à la retenue d'impôt. Les rollovers indirects, lorsqu'un chèque est distribué au participant au régime, sont soumis à une retenue de 20%. Pour qu'un roulement indirect reste totalement non taxé, le participant doit récupérer le montant retenu.

Par exemple, Bill a décidé de demander un transfert indirect de 10 000 dollars de son 403 (b). Son administrateur de régime retient 20%. Bill reçoit un chèque de 8 000 $. Il doit trouver 2 000 dollars d'autres sources, sinon son roulement ne sera que de 8 000 dollars. Le revenu de 2 000 $ lui sera imposable, sous réserve d’une pénalité de distribution anticipée si Bill a moins de 59 ans.