Régime de retraite d'entreprise
Un régime de retraite d'entreprise est un avantage du personnel qui fournit un revenu après la retraite en fonction de la durée de service de l'entreprise et de l'historique de salaire de l'employé.
Les régimes de retraite des travailleurs américains sont devenus relativement rares en dehors des emplois du gouvernement. Bien que 86% des employés des gouvernements des États et des administrations locales aient été éligibles à un régime de retraite, seuls 17% des employés des entreprises les avaient en mars 2018.
Points clés à retenir
- Un régime de retraite à prestations définies engage une entreprise à verser un montant spécifique à vie à chaque employé éligible, en fonction de la durée de son service et du dernier salaire.
- Le régime de retraite à cotisations définies oblige l’entreprise ou l’employé, ou les deux, à verser des sommes régulières au titre des revenus de retraite. Les paiements dépendent des retours sur investissement.
- Les régimes de retraite sont de plus en plus rares dans le secteur privé, bien que la plupart des employés de la fonction publique en bénéficient.
Le meilleur accès aux régimes de retraite dans le secteur privé est actuellement fourni par les grandes entreprises. Environ 41% des employés des grandes entreprises, définies comme celles comptant 500 employés ou plus, offrent un régime de retraite à titre d'avantage.
Comprendre le régime de retraite d'entreprise
Les régimes de retraite ont généralement une période d’acquisition obligeant la personne à travailler pour la société pendant un nombre minimum d’années avant de devenir admissible. L'avantage individuel est basé sur l'historique de salaire de l'employé dans l'entreprise.
Dans le passé, les employeurs avaient l'entière responsabilité de contribuer au régime en fonction de la durée de l'emploi et du salaire de l'employé. Cela devient de plus en plus rare.
Les régimes à prestations définies et à cotisations définies sont deux des types les plus courants de régimes de retraite.
Le régime à prestations définies est l’approche traditionnelle des pensions. Le régime à cotisations définies est le modèle qui a été largement adopté ces dernières années.
Le régime de retraite à prestations définies
Dans un régime à prestations définies, l’entreprise s’engage à verser un montant spécifique tout au long de la vie de l’employé. L'indemnité est calculée avant le départ à la retraite de l'employé à l'aide d'une formule basée sur son âge, sa durée de service et son salaire à la retraite.
17%
Le pourcentage d’employés américains du secteur privé éligibles pour des régimes de retraite.
Aux États-Unis, la prestation de retraite maximale permise par un régime à prestations définies était de 225 000 $. Le maximum est ajusté annuellement.
Les régimes à prestations définies peuvent être financés exclusivement par l'employeur ou conjointement par l'employeur et l'employé. Le fonds de pension est financé par un fonds de fonds à partir duquel sont versés des paiements périodiques aux employés retraités.
Les versements sont basés sur une formule qui calcule les contributions nécessaires pour atteindre les prestations définies. La formule tient compte de l'espérance de vie et de l'âge normal de la retraite de l'employé, des modifications possibles des taux d'intérêt et du montant annuel des prestations de retraite.
Le régime de retraite à cotisations définies
Les régimes à cotisations définies ne garantissent pas le montant des prestations.
Les cotisations sont versées sur un compte individuel par l'employeur ou l'employé, ou les deux. Les contributions sont investies et le retour sur investissement est crédité sur le compte de la personne, ou débité de celui-ci en cas de pertes.
Le versement de ce régime dépend donc du succès des investissements réalisés pour le régime de retraite. À la retraite, le compte du membre fournit les prestations de retraite, généralement au moyen d’une rente. Les paiements fluctuent avec la valeur du compte.
Aux États-Unis, le régime de retraite à cotisations définies le plus connu est le plan d'épargne Thrift, ouvert aux employés fédéraux et aux membres des services armés.
Les régimes à cotisations définies se sont généralisés ces dernières années et constituent désormais la forme de régime dominante dans le secteur privé dans de nombreux pays. Le nombre de régimes à cotisations définies aux États-Unis est en augmentation constante, les employeurs estimant qu’ils constituent une alternative plus abordable que les régimes à prestations définies.
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