Dépôt en transit
Un dépôt en transit est une somme d'argent reçue par une société et envoyée à la banque, mais qui n'a pas encore été traitée et enregistrée sur le compte par la banque. En comptabilité financière, ces dépôts sont reflétés dans le solde de trésorerie de l'entreprise le jour de la réception du dépôt, même s'il peut s'écouler plusieurs jours avant que la banque traite le dépôt et l'enregistre dans le solde. Le terme dépôt en transit sert à catégoriser cette entrée de trésorerie et à suivre les différences de synchronisation qui pourraient autrement rendre difficile le rapprochement des finances de la société.
DÉPASSEMENT du dépôt en transit
Les entreprises dont les clients envoient leurs paiements directement à leur banque ne traitent pas ce problème de synchronisation car l'entreprise est informée des dépôts lorsqu'elle est enregistrée dans son compte bancaire. Pour les entreprises qui collectent leurs propres paiements, les comptables doivent souvent réconcilier les différences temporelles causées par des facteurs tels que les dépôts en transit afin de construire des états financiers précis.
Exemple de dépôt en transit
Par exemple, une société peut recevoir un dépôt de 10 000 dollars sur son compte bancaire le 31 décembre. Toutefois, la banque peut marquer le dépôt comme étant "en attente" et ne pas augmenter le solde du compte de 10 000 dollars avant d'avoir terminé son traitement, plusieurs jours plus tard. Supposons maintenant que l'entreprise ait besoin de déclarer son solde de trésorerie à la fin de l'année. Dans ce cas, il convient de compter ce dépôt de 10 000 $ en transit comme étant en espèces à la fin de l’exercice, même si la banque ne l’a pas inscrit au solde avant.
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