Transfert direct
Un transfert direct est un transfert d'actifs d'un type de régime ou d'un compte de retraite avec impôt différé à un autre. Les transferts directs ne sont pas considérés comme des distributions officielles et ne sont donc pas imposables en tant que revenus, ni soumis à des pénalités pour distribution anticipée. Ce type de transfert se produit maintenant généralement par voie électronique.
RUPTURE DU TRANSFERT DIRECT
Le titulaire d'un compte ou d'un plan peut effectuer un virement direct en remplissant les documents requis ou en prenant les mesures nécessaires via une application bancaire mobile ou une application de placement telle que celle de la Banque TD ou de Vanguard. La plupart des transferts prennent plusieurs jours, bien qu’une partie des fonds soit souvent disponible immédiatement, en particulier lors d’un transfert direct entre comptes d’épargne et / ou comptes chèques. Les virements entre comptes d’investissement plus sophistiqués prennent souvent plus de temps à liquider.
Lorsque vous utilisez une application mobile pour effectuer un transfert direct, il est important que les investisseurs particuliers prennent des mesures strictes en matière de cybersécurité. Il est également important pour les employeurs, en particulier les institutions financières, de mettre en œuvre des politiques protégeant les utilisateurs effectuant des virements directs et d'autres transactions en ligne contre les cybermenaces. L'authentification à deux facteurs telle que Touch ID est une tactique courante pour protéger de nombreux consommateurs. S'assurer que vous avez un mot de passe fort et complexe peut également aider les investisseurs particuliers et les clients des banques.
Transfert direct de comptes de retraite qualifiés
Les renversements directs de régimes de retraite qualifiés ont lieu lorsque l'administrateur du régime de retraite verse le produit du régime directement à un autre régime ou à un IRA, souvent sous la forme d'un chèque. Dans le cas d'un roulement sur 60 jours, les fonds d'un plan de retraite ou d'un IRA sont versés directement à l'investisseur, qui doit les déposer dans un autre plan de retraite ou un IRA dans un délai de 60 jours pour éviter les pénalités.
Voici des exemples de régimes de retraite qualifiés:
- Plans 401 (k)
- Plans d'intéressement
- Plans 403 (b)
- 457 plans
- Plans d'achat d'argent
- Régimes à prestations cibles
- Plans d'actionnariat salarié (ESOP)
- Keogh (HR-10)
- Pension simplifiée des employés (SEP)
- Plan de jumelage incitatif à l'épargne pour les employés (SIMPLE)
L'Internal Revenue Service (IRS) fournit un guide sur les exigences communes des plans qualifiés. En règle générale, les régimes de retraite qualifiés répondent aux exigences de l’Internal Revenue Code 401 (a) et peuvent donc bénéficier de certains avantages fiscaux. Ils se présentent généralement sous deux formes: les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies. Un plan de solde de trésorerie est un hybride de ces deux.
Les taxes ne sont généralement pas payées lors d'un roulement direct ou d'un transfert fiduciaire à fiduciaire. Toutefois, les distributions résultant d'un report sur 60 jours et les fonds non reportés sont généralement imposables.
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