Déclaration de divulgation
Une déclaration est un document expliquant les règles d'une transaction financière dans un langage clair et non technique.
Un administrateur de régime IRA doit fournir une déclaration au propriétaire de l'IRA au moins sept jours avant la création de l'IRA ou au moment de l'établissement de l'IRA si le titulaire dispose d'un délai de sept jours pour révoquer l'IRA.
Une déclaration est également un document décrivant les termes et conditions spécifiques d'un prêt, y compris son taux d'intérêt, les frais éventuels, le montant emprunté, l'assurance, les droits de remboursement anticipé et les responsabilités de l'emprunteur.
Points clés à retenir
- Une déclaration est un document financier remis à un participant à une transaction expliquant les informations clés en langage clair.
- Les déclarations relatives aux régimes de retraite doivent indiquer clairement qui cotise au régime, les plafonds de cotisation, si les cotisations sont avant ou après impôt si les investissements sont soumis à un report d'impôt et s'il est approprié de commencer les retraits sans pénalité.
- Les informations à fournir pour les prêts doivent préciser les conditions du prêt, y compris le taux annuel effectif global ou le TAP, les frais financiers, le montant total du financement, les éventuels paiements anticipés, les pénalités pour retard, les garanties, les options de délai de grâce ou report de prêt, et ce qui se passe dans le cas d'un défaut de prêt.
Comprendre les déclarations de divulgation
Dans la première instance (ci-dessus), la déclaration doit inclure des informations relatives aux frais de l'IRA, aux règles de répartition de l'IRA et aux pénalités, aux conditions d'éligibilité pour l'établissement d'un IRA et aux règles générales d'un IRA. En revanche, dans le second cas, le prêteur doit envoyer ce document à l'emprunteur avant que le produit du prêt ne soit versé.
Déclaration et comptes de retraite
Il existe plusieurs types d’états permettant de faire correspondre différentes formes de comptes de retraite. Les IRA traditionnels permettent aux particuliers d’affecter leur revenu avant impôt à des investissements susceptibles de bénéficier d’un impôt différé. Une alternative, le Roth IRA accepte les contributions après impôt. Les investissements qui croissent au sein de Roth IRA ne sont pas imposés au moment du retrait. Le plan 401 (k) est un plan à cotisations définies (PD) dans lequel un employeur aide les sponsors à prendre leur retraite (souvent après une période d’acquisition donnée). Parmi les autres types de régimes parrainés par l’employeur figurent les projets SIMPLE IRA et SEP IRA.
Les déclarations relatives à tous ces régimes doivent indiquer clairement qui cotise au régime, les plafonds de cotisation, si les cotisations sont avant ou après impôt, si les investissements bénéficient d’un report d’impôt et quand il convient de commencer les retraits sans pénalité. Si une personne retire des fonds prématurément, les déclarations devraient préciser les pénalités supplémentaires. Les déclarations peuvent également définir les types d’options de placement disponibles pour les participants au régime, leur rendement historique et les risques encourus, ainsi que des informations complémentaires sur la manière d’en apprendre davantage.
Déclaration et prêts
Dans les hypothèques, les prêts étudiants, les prêts aux petites entreprises, les prêts auto et les prêts personnels, des déclarations doivent accompagner le contrat. Celles-ci définissent les conditions du prêt, y compris le taux annuel effectif global ou le TAP, les frais financiers, le montant total du financement, les éventuels paiements anticipés, les pénalités pour retard, les garanties, les options pour un différé d'amortissement ou le report du prêt, et que se passe-t-il en cas de défaut de paiement?
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