Régime enregistré d'épargne-études (REEE)
Un régime enregistré d'épargne-études (REEE), parrainé par le gouvernement canadien, encourage l'investissement dans les futures études postsecondaires d'un enfant. Les souscripteurs d’un REEE versent des contributions qui permettent d’accumuler des gains non imposables. Le gouvernement verse une certaine somme à ces régimes pour les enfants de moins de 18 ans.
Les cotisants ne reçoivent pas de déduction fiscale pour les investissements dans un REEE. Aucun impôt n'est dû jusqu'à ce que des fonds soient dépensés pour payer les études de l'enfant. À ce moment-là, les cotisations versées dans le REEE sont retournées en franchise d'impôt, bien que les revenus du cotisant tirés du régime soient imposés. L'argent que le gouvernement paie est taxé aux étudiants. Cependant, comme un grand nombre d’étudiants n’ont pas ou peu de revenus, beaucoup peuvent retirer l’argent en franchise d’impôt.
Comprendre les régimes enregistrés d'épargne-études (REEE)
Un régime enregistré d'épargne-études (REEE) permet aux parents du Canada de commencer à épargner pour les études de leurs enfants à la naissance, le gouvernement présentant une partie de l'onglet. Les parents ou les tuteurs entrent simplement dans une banque, une caisse populaire ou une autre institution financière pour ouvrir un compte. N'importe qui peut contribuer, que ce soit maman, papa, voisin ou une tante ou un oncle préféré.
Le gouvernement fédéral égalise ensuite l'argent jusqu'à un certain pourcentage et le dépose dans le REEE de l'enfant. Les fonds supplémentaires que le gouvernement dépose s'appellent la Subvention canadienne pour l'éducation et l'épargne. Le montant fourni est calculé en fonction du revenu familial. Les avantages de contrepartie s'appliquent uniquement sur la première contribution de 2 500 $ par an. Le montant de la subvention est plafonné à 7 200 $.
Une fois au collège, l’enfant reçoit des paiements d’aide à l’éducation (PAE). Ces PAE comptent comme un revenu pour l’enfant (bénéficiaire). Si le bénéficiaire ne reçoit pas de paiements, que ce soit au choix du cotisant ou parce que le bénéficiaire ne fréquente pas un établissement d'enseignement postsecondaire, le cotisant recevra le montant de son REEE en franchise d'impôt.
Le nombre de forfaits autorisés par enfant est illimité. Cependant, il existe une limite de cotisation à vie de 50 000 $ par bénéficiaire pour tous les REEE combinés.
Avantages et inconvénients des régimes enregistrés d'épargne-études
En règle générale, les régimes sont faciles d'accès et offrent de fortes incitations à l'investissement. Parce que les parents ne paient pas initialement d’impôts sur l’argent, ils ont une double incitation à épargner pour les études de leur enfant; ils évitent de payer des impôts et reçoivent une prime du gouvernement pour l'éducation de l'enfant.
Il y a quelques prises. Si un enfant ne suit pas un programme de formation postsecondaire approuvé, tel qu'un collège ou une école de métiers, dans les 36 ans suivant l'ouverture du compte, le gouvernement peut demander le remboursement de la subvention. De plus, tout revenu de placement retiré du REEE qui n'est pas utilisé pour des dépenses liées à l'éducation entraîne un impôt sur le revenu plus une pénalité supplémentaire de 20%.
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