Dons: Comment maximiser votre déduction fiscale

Les dons de biens et d’argent à des organisations qualifiées peuvent être déduits de votre impôt sur le revenu, réduisant ainsi votre revenu imposable. Les dons monétaires peuvent être déduits jusqu'à 50% de votre revenu imposable et les dons non monétaires, jusqu'à 30%. Si vous n'avez pas beaucoup d'argent, il y a toujours beaucoup d'occasions de faire un don et d'économiser de l'argent sur les impôts en même temps. (Pour une lecture connexe, consultez également Déductions fiscales éventuellement manquantes. )

TUTORIAL: Guide de l'impôt sur le revenu des particuliers

Planifiez vos dons Il existe de nombreuses possibilités de planification fiscale avec des dons de bienfaisance dont vous pouvez tirer parti pour vous accorder la déduction la plus large possible. Si vous savez que votre tranche d'imposition sera supérieure l'année prochaine à celle de cette année, vous pouvez attendre jusqu'à l'année prochaine, où la déduction sera plus importante. Les gros dons de bienfaisance doivent également être planifiés avec soin afin de maximiser la déduction et de minimiser vos frais personnels. Par exemple, si vous avez un revenu imposable de 25 000 $ cette année et que vous faites un don de 12 500 $ à un organisme de bienfaisance, vous recevrez la déduction pour le don entier et les économies que vous économiserez sur les impôts réduiront le coût du don pour vous. Si vous donnez plus de 12 500 $, l'excédent devra être reporté à la prochaine année d'imposition et vous ne bénéficierez de cette partie de la déduction que pendant 12 mois.

Obtenez un reçu pour vos dons Tout don en argent de plus de 250 $ nécessite une confirmation écrite du don de l'organisation. L'IRS exige seulement que vous gardiez des chèques annulés ou d'autres enregistrements du don pour les plus petits dons. Cependant, recevoir un reçu de l'organisme de bienfaisance chaque fois que vous faites un don renforce votre dossier fiscal si vous êtes audité. Si vous faites un don important et que vous n'avez pas ou ne trouvez pas le reçu, il sera refusé lors de l'audit. Établissez votre système de tenue des dossiers au début de chaque année et déposez tous les reçus de dons au même endroit. (Pour en savoir plus sur ce sujet, voir Donner à un organisme de bienfaisance: Réduisez votre paiement d'impôt .)

Dons de biens ménagers Si vous voulez économiser de l'argent sur les taxes, être charitable et nettoyer votre sous-sol en même temps, vous pouvez faire don de biens ménagers plutôt que d'argent à des œuvres de bienfaisance. Vous êtes autorisé à donner des biens à leur valeur estimée au moment du don. Votre déduction pour l'année est limitée à 30% de votre revenu imposable. De nombreuses œuvres caritatives et organisations religieuses acceptent les dons de vêtements et d'articles ménagers à donner ou à revendre à ceux qui en ont besoin. Les règles pour les dons non monétaires sont un peu plus strictes. Vous devez obtenir un reçu écrit de la part de l'organisation pour tous les dons non financiers, ainsi que pour préparer une liste des articles donnés et leur valeur. Pour les dons plus importants, une documentation plus détaillée est nécessaire, y compris des informations sur l'achat des articles. Les dons de biens supérieurs à 5 000 $ nécessitent une évaluation officielle.

N'oubliez pas les frais de véhicule Si vous êtes bénévole pour un organisme de bienfaisance et que vous avez des frais de voiture non remboursés, vous pouvez les réclamer à titre de don de bienfaisance si vous avez conservé d'excellents registres comptables. Les miles que vous parcourez dans l’année pour l’organisme de bienfaisance doivent être consignés dans un journal des miles, y compris la date de chaque voyage, le but du voyage et le nombre total de miles parcourus. Vous êtes autorisé à réclamer soit les dépenses réelles, soit 14 cents par mille. Ce dernier est beaucoup plus facile à suivre et à signaler. Vous devez également obtenir une confirmation écrite de l'organisme de bienfaisance pour la conduite volontaire.

Suivez vos reports avec soin Si vous ne pouvez pas déduire tous vos dons de bienfaisance au cours d'une année parce que vous avez atteint le pourcentage maximum de revenu imposable, vous pouvez les reporter jusqu'à cinq ans. Après cette date, ils expirent et vous ne pouvez plus utiliser leur. Si vous avez des reports, suivez-les attentivement afin de les utiliser avant l'expiration, si possible. S'il semble que vous risquez de perdre un solde reporté, retenez les dons de l'année en cours et assurez-vous d'utiliser les plus anciens en premier.

The Bottom Line Faire un don à la charité est un excellent moyen de montrer votre esprit de don et d'économiser de l'argent sur vos impôts en même temps. Même si vous n'avez pas beaucoup d'argent à donner à une œuvre de charité, vous pouvez donner vos vêtements et vos articles ménagers non désirés tout en obtenant une déduction.