Retrait anticipé
Par retrait anticipé, on entend le retrait de fonds d’un investissement à terme, tel qu’un certificat de dépôt (CD) avant la date d’échéance, ainsi que le retrait de fonds d’un compte de placement à imposition différée ou d’un compte d’épargne-retraite avant la date prescrite. temps.
RUPTURE RAPIDE Retrait
Dans les deux cas de figure, lorsqu'un investisseur prend un retrait anticipé, il engage généralement des frais. Ces frais permettent de dissuader les retraits fréquents avant la fin de la période de retrait anticipé. En tant que tel, un investisseur ne choisit généralement de retirer ses fonds qu’en cas de problèmes financiers urgents ou s’il utilise nettement mieux les fonds.
Dans un IRA, par exemple, si un titulaire de compte effectue un retrait avant l'âge de 59, 5 ans, le montant est soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10%. Si le retrait respecte l'une des stipulations suivantes, il pourrait être exempté de la pénalité:
- Les fonds sont destinés à l'achat ou à la reconstruction d'une première maison pour le titulaire du compte ou un membre de la famille qualifié (dans la limite de 10 000 $ par durée de vie).
- Le titulaire du compte devient désactivé avant la distribution.
- Un bénéficiaire reçoit les actifs après le décès du titulaire du compte.
- Les actifs sont utilisés pour des frais médicaux non remboursés ou une assurance médicale si le titulaire du compte perd l'assurance de son employeur.
- La distribution fait partie d’un programme SEPP (paiement périodique substantiel et égal).
- Il est utilisé pour les dépenses d’enseignement supérieur.
- Les actifs sont distribués à la suite d'une taxe IRS.
- C'est un retour sur les contributions non déductibles.
Retrait anticipé et distributions minimales requises
En revanche, avec des pénalités de retrait anticipé, à l’autre extrémité, un titulaire de compte peut être pénalisé s’il ne retire pas de fonds à un moment donné. Par exemple, dans un régime traditionnel, qualifié SEP ou SIMPLE IRA, les participants doivent commencer à se retirer avant le 1er avril de l'année suivant l'âge où ils atteignent l'âge de 70 ans et demi. Chaque année, le retraité doit retirer un montant spécifié, basé sur le calcul actuel de la distribution minimale requise (RMD). Ceci est généralement déterminé en divisant la juste valeur marchande du compte de retraite de l'exercice précédent par l'espérance de vie.
Comptes de retraits anticipés et de placements à imposition différée
Le retrait anticipé s’applique aux comptes de placement à impôt différé. L'IRA traditionnel et 401 (k) en sont deux exemples majeurs. Dans un compte de retraite individuel traditionnel (IRA), les individus versent un revenu avant impôt vers des investissements pouvant bénéficier d'un report d'impôt; aucun gain en capital ou revenu de dividende n'est imposé jusqu'à ce qu'il soit retiré. Bien que les employeurs puissent sponsoriser des IRA, les individus peuvent également les configurer individuellement.
Dans un groupe 401 (k) sponsorisé par l’employeur, les employés éligibles peuvent verser des contributions de report de salaire sur une base après impôt et / ou avant impôt. Les employeurs ont la possibilité d’apporter des contributions correspondantes ou non facultatives au régime au nom des employés éligibles et peuvent également ajouter une fonction de partage des bénéfices. Comme dans le cas d'un IRA, les gains d'un 401 (k) sont comptabilisés avec report d'impôt.
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