Sanctions de retrait anticipé pour les IRA traditionnels et Roth

La plupart des experts financiers conviendront qu'il est rarement, voire jamais, une bonne idée de prendre un retrait rapide d'un IRA Roth ou traditionnel. Cela est dû en partie au coût élevé des pénalités qui peuvent frapper un titulaire de compte pour un retrait anticipé (sans parler de perdre des années de gains potentiels).

Les distributions anticipées des IRA (c'est-à-dire celles effectuées avant l'âge de 59 ans ½) entraînent généralement une pénalité fiscale de 10%. Vous pouvez également être redevable de l'impôt sur le revenu. L'IRS impose la peine de dissuader les titulaires d'IRA d'utiliser leurs économies avant la retraite. Mais la pénalité ne s'applique que si vous retirez des fonds imposables.

Si vous retirez des fonds qui ne sont pas assujettis à l'impôt sur le revenu, vous ne subirez aucune pénalité pour les distributions effectuées. Que les fonds soient imposables dépend du type d'IRA que vous possédez.

Points clés à retenir

• Vous pouvez retirer les contributions de Roth IRA à tout moment, sans impôt ni pénalité.
• Si vous retirez les gains d'un Roth IRA, vous pourriez devoir payer un impôt sur le revenu et une pénalité de 10%.
• Si vous prenez un retrait anticipé d'un IRA traditionnel, qu'il s'agisse de vos cotisations ou de vos gains, cela peut entraîner des impôts et une pénalité de 10%.
• Certains retraits anticipés sont libres d'impôt et sans pénalité.

Calcul des pénalités pour les retraits d'IRA traditionnels

Pour calculer l'amende lors d'un retrait anticipé, il vous suffit de multiplier le montant de la distribution imposable par 10%. Une distribution anticipée de 10 000 dollars, par exemple, entraînerait une pénalité fiscale de 1 000 dollars, qui serait traitée (et imposée) comme un revenu supplémentaire.

Les premières distributions des IRA traditionnelles sont les plus susceptibles d'entraîner de lourdes pénalités. Les contributions à ce type de compte sont effectuées avec des dollars avant impôts. Vos contributions sont soustraites de votre revenu imposable pour l'année, ce qui réduit effectivement le montant de l'impôt sur le revenu que vous devez payer.

Vous bénéficiez d'un allégement fiscal immédiat lorsque vous cotisez à un IRA traditionnel, mais vous payez des impôts sur vos retraits à la retraite.

Cependant, l'IRS perçoit finalement des impôts sur tous les revenus. L'impôt sur le revenu est donc calculé sur vos fonds IRA traditionnels lorsque vous les retirez. En général, cela signifie que l'intégralité du solde de votre compte IRA traditionnel est composée du revenu imposable.

Par conséquent, si vous retirez des fonds avant l'âge de 59 ans ½, la pénalité fiscale de 10% s'applique probablement au montant total de la distribution. Après avoir pris en compte l’impact des impôts sur le revenu et des pénalités, une distribution rapide d’un IRA traditionnel est rarement une utilisation efficace des fonds.

Roth IRA et sanctions pour retrait anticipé

Les contributions aux Roth IRA sont faites avec des dollars après impôt. Cela signifie que vous payez de l'impôt sur vos contributions l'année où vous les versez. En conséquence, les retraits des contributions de Roth ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu, car il s'agirait d'une double imposition.

Il n’ya pas d’avantage fiscal immédiat pour les contributions de Roth IRA, mais les revenus augmentent non imposables et les retraits à la retraite sont également exempts d’impôt.

Si vous retirez un montant équivalent à la somme que vous avez versée dans votre Roth, la distribution n’est pas considérée comme un revenu imposable, quel que soit votre âge. Il n'est pas non plus passible de pénalité.

Avantages

• Vous pouvez toujours retirer les contributions de Roth IRA en franchise d'impôt et sans pénalité

• Vous pourrez peut-être éviter l'impôt et la pénalité sur les retraits anticipés dans certaines situations

• Si vous n'avez pas d'autres options, il peut être réconfortant de savoir que votre IRA est là pour vous.

Les inconvénients

• La plupart des retraits anticipés déclenchent une taxe et une pénalité de 10%

• Vous ne pouvez pas "rembourser" l'argent à votre IRA une fois que vous le retirez

• Si vous retirez de l'argent de votre IRA, vous perdrez des années (ou des décennies) de croissance

Maintenant, si vous retirez un montant supérieur à celui - si vous commencez à puiser dans les revenus du compte -, ce montant est généralement considéré comme un revenu imposable. Il peut également être soumis à la pénalité de distribution anticipée de 10% et l’argent serait traité comme un revenu.

Les distributions Roth IRA qualifiées évitent les taxes et les pénalités

Les distributions "qualifiées" d'un Roth IRA sont exemptes d'impôt et de pénalités. L'IRS considère qu'une distribution est qualifiée si cela fait au moins cinq ans que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth IRA et que le retrait est le suivant:

• Fabriqué à partir de 59 ans et demi
• Pris parce que vous avez une invalidité permanente
• Fait par votre bénéficiaire ou votre succession après votre décès
• Utilisé pour acheter, construire ou reconstruire une maison répondant à l'exception des acheteurs d'une première maison

Les distributions non qualifiées sont des retraits qui ne respectent pas ces directives. Pour ces retraits, vous devrez payer des impôts au taux de votre impôt sur le revenu ordinaire (rappelez-vous, cela s'applique uniquement aux revenus) et une pénalité de 10%.

Certaines exceptions s'appliquent néanmoins. Vous pouvez sortir de la pénalité (mais pas de la taxe) si vous prenez la distribution pour:

• Une série de distributions sensiblement égales
• Frais médicaux non remboursés qui dépassent 10% de votre revenu brut ajusté (AGI)
• Primes d'assurance médicale après la perte de votre emploi
• Une taxe IRS
• Distributions de réservistes qualifiés
• Reprise après sinistre qualifiée
• Dépenses d'éducation qualifiées

Implications fiscales pour les Roth IRA

Il existe cependant une autre échappatoire en matière de gains sur les contributions de Roth. Si vous cotisez et que vous retirez ensuite au cours de la même année d'imposition, la cotisation est traitée comme si elle n'avait jamais été versée.

Par exemple, si vous versez 5 000 USD pour l'année en cours et que ces fonds génèrent un bénéfice de 500 USD, vous pouvez retirer la totalité des 5 500 USD sans pénalité, à condition que la distribution soit effectuée avant la date d'échéance de votre déclaration de revenus. Cependant, vous devrez déclarer ces revenus en tant que revenus de placements.

Le résultat final

Si vous avez un Roth IRA, vous pouvez retirer vos contributions à tout moment sans payer d’impôts ni de pénalités. Dans le cas contraire, si vous retirez de l'argent d'un compte traditionnel ou Roth IRA, vous pouvez vous attendre à payer une pénalité de 10% plus les impôts sur le revenu (à moins que vous ne soyez éligible à une exception).

Bien entendu, la décision de prendre un retrait précoce ne doit jamais être prise à la légère. Vous pourriez manquer des années de croissance potentielle et de bénéfices, ce qui pourrait avoir un effet néfaste sur votre pécule.

Il est rarement conseillé de piller des comptes de retraite. Mais bon nombre des meilleurs courtiers en IRA ont des informations supplémentaires sur la manière d'éviter ces pénalités si vous devez accéder à vos fonds avant la retraite.