Revenu gagné
Le revenu gagné comprend les salaires, les traitements, les primes, les commissions, les pourboires et les revenus nets d'un travail indépendant. Il peut également inclure des indemnités d'invalidité de longue durée et de grève syndicale et, dans certains cas, des paiements provenant de certains arrangements de compensation de retraite différée.
Points clés à retenir
- Le revenu gagné est tout revenu provenant d'un travail ou d'un travail indépendant.
- Les revenus de placements et les avantages gouvernementaux ne sont pas considérés comme un revenu gagné.
- Les contribuables à faible revenu peuvent être admissibles à un crédit d’impôt sur le revenu gagné.
Comprendre le revenu gagné
Aux fins de l’impôt, le revenu gagné est tout revenu qu’une personne perçoit pour un travail qu’elle a accompli, que ce soit pour un employeur ou pour son propre commerce.
Les exemples de revenus qui ne sont pas considérés comme "gagnés" incluent les avantages tels que l'assistance temporaire pour les familles dans le besoin (souvent appelée assistance sociale), le chômage, l'indemnisation des travailleurs et la sécurité sociale. Cette catégorie comprend également les décaissements au titre des retraites et régimes de retraite non différés, les pensions alimentaires, les plus-values en capital, les intérêts créditeurs d'un compte bancaire, les dividendes en actions, les intérêts obligataires et les revenus passifs générés par des biens locatifs.
Les revenus gagnés et les autres types de revenus sont généralement imposables, bien que parfois à des pourcentages différents. Par exemple, à compter de 2019, le gouvernement fédéral perçoit le revenu gagné selon sept taux (ou tranches) distincts, allant de 10% sur le premier revenu de 19 400 $ pour les couples mariés déposant conjointement à 37% pour tout revenu supérieur à 612 350 $, également pour les couples mariés déclarés. conjointement. Les seuils sont différents pour les célibataires, les couples mariés qui déposent séparément et les chefs de famille.
Toutefois, les plus-values à long terme sur les actifs détenus depuis un an ou plus sont imposées à 0%, 15% et 20%, en fonction du montant et du statut de dépôt du contribuable. Les plus-values à court terme sur des actifs détenus depuis moins d'un an sont imposées au même taux que les revenus gagnés par le contribuable.
Avoir un revenu gagné peut déterminer si les prestations de sécurité sociale d'un retraité sont imposables.
Considérations spéciales sur le revenu gagné
Déterminer si un revenu est gagné ou non - et le déclarer sur les lignes appropriées d'un formulaire 1040 ou d'une autre déclaration d'impôt - est un processus relativement simple. Pour certains contribuables, toutefois, le revenu gagné peut avoir des ramifications qu'il convient de prendre en compte.
Par exemple, toute personne qui reçoit des prestations de la sécurité sociale peut devoir payer de l'impôt sur une partie de ces prestations si elle a gagné un revenu (ou un autre revenu) au-dessus d'un certain seuil. Dans ce cas, 50% ou 85% de leurs prestations seront assujetties à l'impôt, en fonction de leur revenu et de l'état de leur dépôt. Cela peut être une considération importante pour les personnes qui envisagent de continuer à travailler après avoir demandé des prestations de sécurité sociale ou qui décident de retarder leur demande.
De nombreux contribuables indépendants doivent également prendre en compte le revenu gagné (et les autres) qu'ils espèrent avoir pour l'année et payer les impôts estimés chaque trimestre en fonction de ce montant. Les contribuables qui ne paient pas suffisamment d’impôts tout au long de l’année peuvent être passibles de sanctions IRS.
Les contribuables dont le revenu gagné est relativement faible - et qui remplissent d'autres conditions - peuvent être admissibles au crédit d'impôt fédéral (CIE), ce qui peut réduire leur compte de taxes ou donner lieu à un remboursement. Pour avoir droit au crédit, ils doivent produire une déclaration de revenus même s'ils ne sont redevables d'aucun impôt ou ne seraient pas tenus de le faire.
Comme d'habitude dans ces affaires, quiconque ne sait pas s'il est éligible ou a des questions sur sa situation spécifique devrait demander conseil à l'IRS ou à un expert fiscal indépendant.
Comparaison des comptes d'investissement Nom du fournisseur Description Divulgation par l'annonceur × Les offres figurant dans ce tableau proviennent de partenariats avec lesquels Investopedia reçoit une rémunération.