Tout ce que vous devez savoir sur les régimes d'options de retraite différée (DROP)

Si vous approchez de l'âge de la retraite mais n'êtes pas tout à fait prêt à quitter le marché du travail, un plan d'options de retraite différée (DROP) peut être la solution. Ces plans ont été introduits pour la première fois dans les années 1980 par des employeurs du secteur public; aujourd'hui, ils sont offerts aux pompiers, aux policiers et à d'autres types de fonctionnaires. Les DROP offrent un double avantage aux employeurs et aux employés éligibles. Continuez votre lecture pour en apprendre davantage sur les aspects les plus détaillés de ces régimes et sur la raison pour laquelle ils peuvent constituer une bonne option pour les travailleurs intéressés par une retraite progressive.

Points clés à retenir

• Les employeurs aiment DROP car ils permettent aux employés précieux de continuer à travailler plus longtemps.
• Les employés apprécient les DROP car ils leur permettent d’ajouter à leur fonds de retraite une fois que leurs régimes à prestations définies ont été utilisés au maximum.
• Les travailleurs doivent accorder une attention particulière à la manière dont les fonds de leur DROP sont versés pour éviter une imposition excessive.

Comment fonctionnent les régimes d'options de retraite différée

Les DROP peuvent sembler complexes à première vue, mais ils ne sont pas trop compliqués. Voici comment ils fonctionnent. Un employé qui aurait autrement le droit de prendre sa retraite et de commencer à tirer des avantages d'un régime à prestations définies de l'employeur continue de fonctionner. Plutôt que d’inclure ces années supplémentaires de service dans le calcul des avantages futurs, l’employeur place une somme forfaitaire dans un compte distinct pour chaque année au cours de laquelle l’employé reste en poste. Ce compte génère des intérêts tant que vous vous présentez toujours au travail. Une fois que vous avez pris votre retraite, les fonds détenus dans ce compte vous sont versés, intérêts compris, en plus de tout l'argent que vous avez accumulé dans votre régime de retraite au cours de votre carrière.

La façon dont les fonds vous sont versés dépend de la structure du plan. Par exemple, les membres éligibles du régime de retraite du système de retraite de la Floride (FRS) ont le choix de recevoir leur versement sous forme de somme forfaitaire, de report dans leur compte d'indemnisation différée de l'État de Floride ou d'une combinaison d'un montant forfaitaire et de report.

Il est important de noter que les DROP peuvent imposer une fenêtre de participation définie dans laquelle vous pouvez vous inscrire et gagner des avantages, qui peuvent varier en fonction du programme. Les employés de l'État en Louisiane, par exemple, disposent d'un délai de 60 jours pour s'inscrire une fois qu'ils ont atteint leur première date de départ à la retraite. Une fois dans le régime, ils peuvent participer pendant 36 mois au maximum. En Floride, par comparaison, les employés peuvent rester dans le régime jusqu’à cinq ans.

Seuls les pompiers, les policiers, les enseignants et d’autres types de fonctionnaires sont éligibles aux régimes DROP.

Calcul de vos prestations DROP

Le montant de la rémunération que vous pouvez recevoir par le biais d’un système DROP dépend de votre salaire annuel moyen, du nombre d’années de service que vous avez sous la ceinture, du taux d’acquisition et de la durée de votre participation au plan. Voici un exemple de la somme de vos avantages.

Supposons que vous avez 55 ans et que vous soyez enseignant depuis 25 ans, votre salaire annuel moyen est de 40 000 $. Votre système de retraite public propose un système DROP avec un taux d’acquisition annuel de 2, 5% et une limite de participation de quatre ans. Si vous multipliez ces 40 000 $ par le taux d'acquisition de 2, 5%, puis multipliez par 25, vous obtiendrez 25 000 $. Si vous travailliez pendant les quatre années qui ont suivi votre date de retraite, votre DROP vous donnerait 100 000 $.

DROP Pour et Contre

L’avantage numéro un des DROP pour les employeurs est qu’ils leur permettent de garder les employés au travail plus longtemps. Dans des domaines tels que l'application de la loi et l'éducation, le fait de pouvoir maintenir la main-d'œuvre stable est un avantage certain.

Avantages

• Employeurs: obliger les employés à travailler plus longtemps, en particulier dans des domaines tels que l'application de la loi et l'éducation.

• Employés: Continuez à augmenter votre épargne-retraite, en particulier après que vos prestations de retraite ont atteint leur maximum.

• Employés: le taux d'accumulation peut être supérieur à celui d'un régime à prestations définies.

Les inconvénients

• Employés: Certains régimes ont une courte fenêtre d’inscription; Il est facile de rater la période pendant laquelle vous pouvez vous inscrire.

• Employés: Le versement d’une somme forfaitaire pourrait vous pousser à augmenter la tranche d’imposition cette année-là.

Les DROP peuvent être perçus favorablement par les travailleurs pour plusieurs raisons. Si, par exemple, vous avez déjà utilisé le maximum de vos droits à vie au titre d’un régime à prestations définies, vous pouvez continuer d’ajouter à votre pécule au moyen d’un système DROP. Le taux d'accumulation d'un plan d'option de retraite différée peut également être supérieur à celui offert par le régime à prestations définies.

Les travailleurs doivent prêter attention aux modalités de versement de ces prestations une fois leur période de participation terminée. Si vous prenez un montant forfaitaire, par exemple, ces avantages seraient imposés comme un revenu ordinaire, ce qui pourrait éventuellement vous pousser dans une tranche d'imposition supérieure. Transférer les fonds dans un autre plan qualifié pourrait vous permettre d'éviter une facture fiscale plus importante. Vous devez peser toutes les options avant de vous déplacer.

Le résultat final

Les régimes d'options de retraite différée peuvent constituer une ressource précieuse pour les employés du secteur public qui souhaitent renforcer leurs économies avant de prendre leur retraite. Si vous êtes admissible à participer à l'un de ces régimes, veillez à en lire attentivement les détails pour vous assurer de tirer le meilleur parti possible. Plus important encore, planifiez à l’avance les conséquences d’un versement forfaitaire ou d’un report de roulement de DROP sur votre situation fiscale.